課程背景：
2019年3月15日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在人民大會(huì)堂會(huì)見中外記者時(shí)說(shuō)，今年更大規(guī)模的減稅降費(fèi)實(shí)際上是一項(xiàng)重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業(yè)的增值稅率明顯降低3個(gè)百分點(diǎn)。把建筑業(yè)等部分行業(yè)降1個(gè)百分點(diǎn)，其他所有行業(yè)也確保只減不增。并對(duì)所有的中小微企業(yè)實(shí)行普惠性減稅，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。
在如此大規(guī)模的財(cái)稅體制改革背景下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者. 總經(jīng)理. 財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員等是否為企業(yè)享受改革帶來(lái)的紅利，作好了準(zhǔn)備呢？
財(cái)稅體制改革，哪些政策與我們企業(yè)有關(guān)？
★ 最新財(cái)稅體制改革，對(duì)我們企業(yè)有何影響？
★ 企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)中，該如何籌劃與運(yùn)營(yíng)分析？
★ 在財(cái)稅改革背景下，該如何創(chuàng)新管理思維？
課程收益：
本課程將通過(guò)案例分析的形式，全面解析財(cái)稅改革背景下，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)者. 總經(jīng)理. 財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員，感受到每個(gè)崗位在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中扮演的角色。企業(yè)是一個(gè)有機(jī)的整體，要想平穩(wěn). 安全的經(jīng)營(yíng)，享受財(cái)稅改革帶來(lái)的紅利，每一個(gè)環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)涉稅行為有一個(gè)全面的了解與掌握。
● 重新認(rèn)識(shí)各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
● 全面了解采購(gòu). 生產(chǎn). 銷售過(guò)程中的合同簽訂技巧；
● 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施；
● 充分掌握不同業(yè)務(wù)處理技巧與籌劃方式。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財(cái)務(wù)人員. 企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
課程大綱
第一講：財(cái)稅體制改革對(duì)稅收繳納的影響
01. 增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業(yè)應(yīng)如何把控？
02. 小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元，企業(yè)應(yīng)如何享受？
03. 小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠，如何籌劃？
04. 企業(yè)新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備. 器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，如何運(yùn)用？
05. 累計(jì)銷售額未超過(guò)500萬(wàn)元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，哪些企業(yè)可用？
06. 稅率調(diào)整后“納稅人身份”如何選？對(duì)公司更有利？
07. 重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠，企業(yè)如何享受？
08. 居民納稅人取得的綜合所得，個(gè)人所得稅如何繳納？如何籌劃？
09. 中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，取得所得，個(gè)人所得稅如何繳納？
10. 納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣，如何抵扣？
11. 允許生產(chǎn). 生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額，如何加計(jì)？
12. 試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？
13. 納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣，有何特殊規(guī)定？
……
第二講：企業(yè)投融資過(guò)程涉稅與節(jié)稅技巧
01. 注冊(cè)什么樣的公司，納稅最少？
02. 企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負(fù)最低？
03. 未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？
04. 企業(yè)沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣。
05. 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過(guò)調(diào)節(jié)流程. 形式實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
06. 企業(yè)購(gòu)置辦公用房，以“公司名義”還是以“個(gè)人名義”購(gòu)置，誰(shuí)有利？
07. 企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？
08. 企業(yè)欠股東借款，確實(shí)無(wú)力支付，注銷時(shí)，如何不征稅？
09. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等）
10. 企業(yè)所得稅法對(duì)借款費(fèi)用的構(gòu)成有什么規(guī)定？
11. 企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出該如何稅前扣除？
12. 關(guān)聯(lián)方借款沒(méi)有利息支出是否也需要進(jìn)行納稅調(diào)整？
13. 企業(yè)因向個(gè)人借款而發(fā)生的利息支出可以稅前扣除嗎？
14. 公司成立后，股東抽逃注冊(cè)資金，如何才能正常注銷？
15. 名為“增資擴(kuò)股”，實(shí)為“土地轉(zhuǎn)讓”，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
16. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中“個(gè)人所得稅”風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
17. 企業(yè)用“留存收益”轉(zhuǎn)增股本，當(dāng)心“吃了大虧”還不知道！
18. 變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“撤回投資”，方式不同納稅就不同。
19. 企業(yè)因?qū)ν馔顿Y而發(fā)生的借款利息能否稅前扣除？
20. 資產(chǎn)損失稅前扣除的范圍？無(wú)形資產(chǎn)損失能否稅前扣除？
21. 企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理？
22. 在什么情況下企業(yè)可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定？
……
第三講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程涉稅與節(jié)稅技巧
01. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)最低？
02. “不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
03. 天天關(guān)注“稅負(fù)”，增值稅稅負(fù)率，你都算對(duì)了嗎？
04. 企業(yè)籌建期間的“開辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！
05. 企業(yè)有利潤(rùn)，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？
06. 企業(yè)固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低。
07. 企業(yè)很少出現(xiàn)“售后回購(gòu)”業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大！
08. “折扣. 送券. 送禮”活動(dòng)促銷，哪種方案對(duì)企業(yè)納稅更有利？
09. 5招讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開支，稅前扣除達(dá)到極致！
10. 不動(dòng)產(chǎn)出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？
11. 廠區(qū)的圍墻. 道路. 綠化是否需要并入房產(chǎn)原值繳房產(chǎn)稅？
12. 稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？
13. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”稅前扣除限額如何籌劃？
14. 稅法對(duì)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除比例是如何規(guī)定的？如何籌劃？
15. 如何理解和把握手續(xù)費(fèi). 傭金的概念. 范圍與實(shí)操籌劃？
……
第四講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期應(yīng)對(duì)
01. 勞務(wù)派遣單位“計(jì)稅方法”怎么選？派遣項(xiàng)目稅負(fù)最低。
02. 建筑業(yè)“計(jì)稅方法”如何選？施工項(xiàng)目稅負(fù)最低。
03. 企業(yè)如何通過(guò)“視同銷售”實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)。
04. 如何利用“納稅申報(bào)”，進(jìn)行稅款繳納籌劃？
05. 是“固定資產(chǎn)”還是“廢舊物資”,處理時(shí)當(dāng)心涉稅風(fēng)險(xiǎn)！
06. 千萬(wàn)別拿“混合銷售”當(dāng)“兼營(yíng)”來(lái)籌劃納稅，有風(fēng)險(xiǎn)啦！
07. 以房地產(chǎn)進(jìn)行“股權(quán)投資”，稅收如何處理？
08. 合同中“付款時(shí)間條款”與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，千萬(wàn)別忽視！
14. 名目繁多的津貼. 補(bǔ)助. 加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
15. 私車公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
16. 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
17. 通訊費(fèi). 交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
18. 董事費(fèi). 監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
19. 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
20. 百萬(wàn)高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？
21. 支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
22. 人工智能下的“金三系統(tǒng)”11步讓偷逃稅款無(wú)藏身之處！
……
第五講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程業(yè)財(cái)融合創(chuàng)新思維
01. 合同決定稅收之“商場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)”如何籌劃納稅？
02. 新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰(shuí)納稅最少？
03. 企業(yè)年終及業(yè)績(jī)獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。
04. 非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
05. 企業(yè)在促銷活動(dòng)中，贈(zèng)送的禮品，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？-
06. 從3種不同“土地轉(zhuǎn)讓方式”，看納稅籌劃產(chǎn)生的效益！
07. 創(chuàng)投企業(yè). 天使投資人的“股權(quán)投資”，這些涉稅點(diǎn)你得知道！
08. 銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
09. 銷售合同中的回購(gòu)條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；
10. 借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；
11. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
12. 合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣；
13. 合同條款與增值稅. 企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間的勾稽關(guān)系；
14. 合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析；
15. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
16. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；
17. 非貨幣性資產(chǎn)投資入股，合同約定與涉稅；
18. 代購(gòu). 代銷合同的簽訂技巧；
19. 稅后合同的簽訂技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
20. 股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
21. 勞務(wù)派遣用工費(fèi)用支付條款與稅務(wù)差異；
……
馬昌堯老師 企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家
中稅答疑研究院專家組專家
中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者
湖南長(zhǎng)沙昌堯財(cái)稅工作室負(fù)責(zé)人
曾任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長(zhǎng)
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、財(cái)務(wù)管理與分析
馬老師有16年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開展風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)120多萬(wàn)元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。
馬老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)、樂(lè)稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)評(píng)為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國(guó)電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國(guó)際等國(guó)內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購(gòu)重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場(chǎng)，其中在為中國(guó)電建長(zhǎng)九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評(píng)，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
主講課程
《企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》
《國(guó)地稅合并時(shí)期企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃》
《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施》
《2018年財(cái)稅體制改革，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅技巧》
《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與運(yùn)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》
《金三風(fēng)暴下企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈～稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)》
《企業(yè)“各稅種”繳納、評(píng)估、關(guān)聯(lián)與稽查應(yīng)對(duì)措施》
《高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)及個(gè)人所得稅預(yù)期籌劃》
授課風(fēng)格：
◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。
◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，通俗易懂。
部分服務(wù)過(guò)的客戶：
建筑行業(yè)：中國(guó)電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長(zhǎng)鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達(dá)工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
汽車行業(yè)：蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長(zhǎng)安、湖南寶瑞、岳陽(yáng)邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……
工業(yè)行業(yè)：晟通國(guó)際、業(yè)勝集團(tuán)、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強(qiáng)型材……
家具建材：欣鼎裝飾、國(guó)宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計(jì)……
環(huán)保/檢測(cè)：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測(cè)、長(zhǎng)豐檢測(cè)、本盛檢測(cè)……
酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……
銀行業(yè)：中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……
其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……
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