課程背景：
政府報(bào)告在關(guān)于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案中指出改革國稅地稅征管體制。將省級和省級以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)的各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。
課程收益：
通過學(xué)習(xí)國地稅合并的背景與目的，對企業(yè)的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務(wù)的基本常識與專業(yè)知識，學(xué)習(xí)對稅務(wù)風(fēng)險的防范方法，建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。
課程時間：1~2天，6小時/天
課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操練習(xí)等形式
課程大綱
第一講：國地稅合并的意義及對企業(yè)影響
一、國地稅合并都合并了什么？
1. 數(shù)據(jù)庫管理信息共享，企業(yè)運(yùn)營無秘密
2. 管理歸口統(tǒng)一，一個窗口管理
3. 企業(yè)在管理上需要做出的調(diào)整與升級
4. 企業(yè)在運(yùn)營環(huán)節(jié)與商業(yè)模式上做改進(jìn)與變革
5. 企業(yè)需要重新對市場、業(yè)務(wù)與風(fēng)險做出評估
二、企業(yè)在國地稅的合并是中降負(fù)還是增壓了？
1. 對企業(yè)減負(fù)的政策與范圍
2. 如何應(yīng)對增壓的政策變革
第二講：國地稅合并稅收征管與稽查
一、稅收征管形勢分析
1. 政策性導(dǎo)向指引
2. 大數(shù)據(jù)時代信息的透明
案例：淘寶網(wǎng)、美團(tuán)網(wǎng)等數(shù)據(jù)
二、稅務(wù)稽查形勢分析
1. 稅務(wù)稽查的重心與方向
2. 四流追蹤的稽查組合
三、新形式下企業(yè)的應(yīng)對思考
1. 科技智能環(huán)境的影響
2. 資金流動的稅負(fù)影響
案例：財(cái)務(wù)機(jī)器人、機(jī)器代替人等企業(yè)案例
第三講：國地稅合并稅務(wù)應(yīng)對方法
一、與稅務(wù)溝通的方式方法
二、新環(huán)境下稅務(wù)的稽查方法
1. 稅款追繳的條件與方式
2. 銀行賬戶在新形式下是否安全
1）多賬戶管理的資金流向
2）集團(tuán)公司賬戶管理對涉稅的影響
3）資金流與業(yè)務(wù)流票流不統(tǒng)一的風(fēng)險
3. 個人賬戶資金流向的風(fēng)險
第四講：國地稅合并后涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險防范
一、收入類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險
1. 收入確認(rèn)原則
案例解析：預(yù)收、分期、賒銷等案例
2. 兩稅差異的稅負(fù)風(fēng)險處理
1）增值稅、所得稅收入確認(rèn)影響
2）營改增業(yè)務(wù)的涉稅處理
3. 視同銷售、贈送的涉稅處理
案例：A公司銷售案例解析
4. 何為價外費(fèi)用，如何涉稅
5. 銷售、促銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險
6. 手續(xù)費(fèi)等涉稅的處理
案例：合同、租賃、擔(dān)保、扣利等業(yè)務(wù)的案例涉稅
二、抵扣類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險
1. 可以抵扣的原則
2. 差旅費(fèi)用合理扣除
3. 車輛、通訊、交通等補(bǔ)貼的涉稅扣除
4. 會議費(fèi)的合規(guī)性問題
5. 三費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險
6. 涉外傭金的風(fēng)險控制
案例：以A公司為例解析涉稅事項(xiàng)的處理
三、人力資源管理的涉稅風(fēng)險
1. 員工福利的涉稅問題
2. 用工關(guān)系的涉稅風(fēng)險
3. 集團(tuán)用工的涉稅風(fēng)險
4. 何為“合理的工資薪金”
5. 個稅改革對企業(yè)的影響
6. 社何代征引起的涉稅風(fēng)險
四、融資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險
1. 非金融機(jī)構(gòu)的借款涉稅風(fēng)險
2. 委貸業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險
3. 資金集中管理模式的涉稅風(fēng)險
五、股權(quán)變動的涉稅風(fēng)險
1. 稅總稽查165號對股權(quán)的指導(dǎo)意見
2. 對賭協(xié)議的涉稅問題
3. 增資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險
4. 個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險防范
第五講：企業(yè)風(fēng)險管理
一、企業(yè)風(fēng)險與管理
1. 風(fēng)險管理的目的與架構(gòu)
2. 風(fēng)險管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)
二、從財(cái)務(wù)報(bào)表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險
1. 報(bào)表管理的核心功能
2. 報(bào)表分析的方法
3. 銷售方式對稅負(fù)的影響
4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)對稅的影響
三、認(rèn)識涉稅風(fēng)險的來源
1. 解讀金稅三期的含義
2. 金稅三期與財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)警
3. 稅務(wù)預(yù)警與稽查的方向
4. 費(fèi)用不配比所帶來的風(fēng)險
四、稅務(wù)稽查
1. 稅務(wù)稽查的方法
2. 稽查的對象與內(nèi)容
3. 稽查的周期
4. 稅務(wù)稽查及應(yīng)對
5. 財(cái)務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險與處理方法
6. 稅務(wù)稽查的誘因有哪些
7. 稅務(wù)稽查中的應(yīng)對
8. 稅務(wù)稽查的流程與重點(diǎn)
五、企業(yè)的風(fēng)險防范
1. 建立涉稅風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)
2. 明確機(jī)構(gòu)權(quán)屬關(guān)系
3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度
4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖
5. 設(shè)立涉稅雷達(dá)預(yù)警
6. 建立安全防范保護(hù)圈
7. 建立應(yīng)急保護(hù)流程
王子墨老師 企業(yè)財(cái)務(wù)管理專家
21年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
CMA管理會計(jì)師
中國總會計(jì)師協(xié)會會員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán) | 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：江蘇天明機(jī)械集團(tuán) | 財(cái)務(wù)部長
曾任：連云港市港圣開關(guān)制造 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠 | 會計(jì)
擅長領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、財(cái)務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項(xiàng)目、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級
王子墨老師有著21年企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風(fēng)控管理、財(cái)務(wù)體系建設(shè)等有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。任職江蘇天明機(jī)械集團(tuán)有限公司期間，曾為集團(tuán)減少人工與費(fèi)用，對比預(yù)期總支出年均減少10%的資金支出。
5年財(cái)務(wù)管理咨詢、培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機(jī)電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，共累計(jì)授課300多場，授課學(xué)員近10000人。曾為某大型教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行《財(cái)務(wù)、會計(jì)課程》、《中級財(cái)務(wù)管理課程》培訓(xùn)，持續(xù)采購60期，后被邀請為特聘講師。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
★ 連云港市港圣開關(guān)制造有限公司
1、組織實(shí)施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進(jìn)行實(shí)際成本與計(jì)劃成本的核算，實(shí)現(xiàn)采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本了５％。
3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)節(jié)審計(jì)，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項(xiàng)上年均節(jié)約成本10％。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán)有限公司
1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場狀況加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部會計(jì)核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬元。
2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對財(cái)務(wù)管理類型進(jìn)行了升級，完成了從小財(cái)務(wù)到管理財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時的培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)。
部分授課案例：
南京黑龍江商會：《企業(yè)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》，20期
某教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：《中級財(cái)務(wù)管理課程》，10期
南京方基財(cái)務(wù)管理公司：《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊課程》，9期
南京某企業(yè)管理有限公司：《初創(chuàng)公司的財(cái)務(wù)管理》，8期
江蘇天明機(jī)械有限公司：《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課程》，6期
江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預(yù)算管理課程》，6期
南京佳寧機(jī)電有限公司：《管理者的財(cái)務(wù)思維課程》，5期
……
主講課題：
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)決策》
《公司風(fēng)險管理與財(cái)務(wù)審計(jì)》
《企業(yè)生存的生命線——現(xiàn)金管理》
《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險防范與風(fēng)險管理》
《企業(yè)價值創(chuàng)造的核心——管理會計(jì)思維》
《全面預(yù)算下的企業(yè)戰(zhàn)略管理》
授課風(fēng)格：
▶ 結(jié)合實(shí)戰(zhàn)：課程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)科學(xué)，內(nèi)容聚焦，結(jié)合二十五年深入財(cái)務(wù)的工作經(jīng)驗(yàn)，將實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與培訓(xùn)內(nèi)容有機(jī)結(jié)合。對企業(yè)經(jīng)營中面臨的財(cái)務(wù)困境與問題能出具建設(shè)性的意見與改進(jìn)。
▶ 體驗(yàn)互動：風(fēng)格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實(shí)戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；
▶ 結(jié)合工具，課程內(nèi)容淺入深出，思維清晰，基礎(chǔ)工具拿來就能用，用了就能改進(jìn)工作效率。
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