課程背景：
2018年3月，國務(wù)院機構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準(zhǔn)：“省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與�。▍^(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”
兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。
財稅改革+國地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險+社保易嫁，個稅痛點……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對？隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。
課程目標(biāo)：
● 全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向；
● 清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業(yè)的影響；
● 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險點
● 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢，從容面對稽查風(fēng)險做好自查應(yīng)對
● 建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：國地稅合并下企業(yè)財稅管理面臨的挑戰(zhàn)
1. 國地稅合并稽查形式有哪些變化？
2. 國地稅合并對企業(yè)有什么影響呢？
3. 國地稅合并企業(yè)的實際稅負會增加嗎？
4. 國地稅合并稅收和非稅收入一體化征管，對企業(yè)有何影響？
5. 國地稅合并稅務(wù)稽查會有怎樣的變化？如何應(yīng)對？
6. 國地稅合并企業(yè)申報及報送稅務(wù)資料，應(yīng)注意哪些事項？
7. 企業(yè)財稅管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫？
8. 新形式下財務(wù)人員面臨的職業(yè)風(fēng)險有哪些？
9. 社保移交稅務(wù)部門征收對企業(yè)有哪些影響？
第二講：金三監(jiān)控下若干財稅風(fēng)險點揭示與排查
1. 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程主要風(fēng)險點排查
2. 營改增稅務(wù)風(fēng)險點排查與應(yīng)對
3. 增值稅納稅申報比對風(fēng)險點排查
4. 企業(yè)所得稅主要風(fēng)險點分析
5. 個人所得稅主要風(fēng)險點分析
6. 企業(yè)經(jīng)營合同稅務(wù)風(fēng)險分析與排查
7. 稅務(wù)稽查若干指標(biāo)風(fēng)險點揭示
1）長期零申報導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險分析
2）稅務(wù)登記信息引發(fā)的涉稅風(fēng)險分析
3）財產(chǎn)清查問題
4）應(yīng)收應(yīng)付項目風(fēng)險分析
5）稅負率風(fēng)險分析
6）多列成本費用風(fēng)險分析
7）收入不入賬風(fēng)險分析
8）視同銷售問題
9）其他風(fēng)險指標(biāo)分析
案例：各類政策對應(yīng)案例分享
互動：針對各類政策各企業(yè)遇到情況討論
第三講：稅務(wù)稽查應(yīng)對及發(fā)票管理
1. 國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于2017年股權(quán)轉(zhuǎn)讓檢查工作的指導(dǎo)意見
2. 2017最嚴發(fā)票新規(guī)-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號
3. 2018年最嚴發(fā)票新規(guī)正式發(fā)布，比普票填納稅識別號事更大
4. 返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？
5. 發(fā)生銷售折讓、退回時，如何開具發(fā)票和納稅？
6. 跨期發(fā)票如何處理？
7. 哪些情況可以開具紅字發(fā)票？如何辦手續(xù)？
8. 哪幾種票據(jù)可以抵扣增值稅？
9. 超過企業(yè)報銷標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票增值稅如何處理？
10. 企業(yè)使用臨時工是否要開發(fā)票？
11. 交際應(yīng)酬消費發(fā)票如何處理？
12. 滯留票有什么樣的影響？如何處理？
13. 虛開發(fā)票表現(xiàn)形式有哪些？企業(yè)如何防范？
14. 逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票還可以抵稅么？如何處理？
15. 其他發(fā)票問題
案例分享：財務(wù)經(jīng)理通過虛開發(fā)票抵工資，為員工逃避個稅被判刑！
第四講：企業(yè)收入稽查及應(yīng)對
1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1）收入類型分析
2）明股實債的所得稅處理
3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為
6. 分期收款方式銷售分析
案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享
第五講：人工費用稽查及稅收風(fēng)險控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風(fēng)險分析
3. 工資薪酬管理風(fēng)險示例分析
4. 工會經(jīng)費管理分析
5. 教育經(jīng)費管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費用的處理方法
10. 班車管理辦法
11. 會議費處理辦法
案例：員工旅游的案例分享
案例：銷售傭金案例分享
互動：對教育經(jīng)費的處理討論等
徐白老師 財稅管理實戰(zhàn)專家
12年財稅管理經(jīng)驗
中國注冊會計師
集美大學(xué)碩士研究生
上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA
曾任：青島科昂集團財務(wù)總監(jiān)
曾任：中興華會計師事務(wù)所 高級項目經(jīng)理
曾任：海信集團 風(fēng)險管理及內(nèi)部控制負責(zé)人
現(xiàn)任：某集團股份有限公司 財務(wù)融資負責(zé)人
現(xiàn)任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事
擅長領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財務(wù)及內(nèi)控規(guī)范、企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險管理等
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計服務(wù)客戶高達50多家，涉及節(jié)稅金額1000余萬元。
▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，部分案例：
◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個稅等合理稅務(wù)籌劃，結(jié)合某相關(guān)財稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風(fēng)險，為企業(yè)合理節(jié)約稅收成本100萬元/年。
◇為如是圖書大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增值稅等籌劃，合理規(guī)劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬元/年。
◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結(jié)合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬元/年。
◇為某集團股份有限公司進行 “營改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，結(jié)合某相關(guān)財稅風(fēng)險管控和財稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險，為公司合理節(jié)約稅收成本300萬元/年。
◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團內(nèi)部管控制度及保證企業(yè)安全運行，同時在合法的財稅政策和財稅風(fēng)險管控下，為集團提高30%的財務(wù)核算水平及效率，最大限度的規(guī)避了公司運行中存在的財務(wù)核算、稅務(wù)等各類風(fēng)險。
▲為多家公司常年提供風(fēng)險管控、融資咨詢服務(wù)，部分案例：
◇為海信集團主導(dǎo)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，包括集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規(guī)范集團內(nèi)部的財務(wù)核算，完善集團內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風(fēng)險。
◇為某集團股份有限公司主導(dǎo)財務(wù)管理工作模塊化制定，執(zhí)行公司上市、購并資本操作及員工的股權(quán)激勵制度，負責(zé)公司各類融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)及成本。與此同時，老師獨創(chuàng)企業(yè)資金風(fēng)險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營效率提升，促進公司管理水平的提升，使公司財務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟活動提供增值服務(wù)。
部分授課案例：
●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會計準(zhǔn)則的變動》、《IPO財務(wù)合規(guī)操作》、《財務(wù)核算規(guī)范化》、《內(nèi)控規(guī)范化》等課程的講解，授課5期
●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預(yù)算管理》、《會計準(zhǔn)則及政策解讀》、《“營改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》、《企業(yè)內(nèi)部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預(yù)算管理》、《非財管理》等課程復(fù)訓(xùn)4期
●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預(yù)算管理》、《“營改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預(yù)算、財務(wù)管理重要性及審計的定位及作用，促進企業(yè)財務(wù)模塊化建設(shè)、財務(wù)管理水平及風(fēng)險管理的建設(shè)提升。
主講課程：
《企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制》
《2019年納稅檢查應(yīng)對》
《企業(yè)所得稅政策解析及合規(guī)操作》
《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險排查與節(jié)稅籌劃》
《新個稅政策解讀及籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《全年預(yù)算管理與實踐》
《從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營》
授課風(fēng)格：
▲注重實用，理論聯(lián)系實踐，案例均來自講師工作多年工作經(jīng)驗積累，教會學(xué)員如何將學(xué)到的知識運用到實際工作中。
▲深入淺出，通俗易懂，實現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動化、復(fù)雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化。
▲專業(yè)嚴謹，邏輯清晰，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以知識落地解決問題為目標(biāo)
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