課程背景：
目前市場上各行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境十分復(fù)雜，在競爭加劇的情況下，企業(yè)的經(jīng)營的面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險，對于這些風(fēng)險如果沒有很好的進行管控，會給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險和損失。因而做好企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險防范，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并進行管理，對企業(yè)尤為重要。對于上市公司，證監(jiān)會對有內(nèi)部控制建設(shè)的硬性要求；對于非上市公司，作為企業(yè)防范風(fēng)險和控制損失的重要方法，內(nèi)部控制和內(nèi)部審計越來越受到重視。
如何做好內(nèi)部控制、風(fēng)險評估和防范，如何運用現(xiàn)代管理的手段進行風(fēng)險管控，很多企業(yè)都不是很清楚；如何通過內(nèi)部審計進行風(fēng)險識別、分析、管理，企業(yè)內(nèi)部管理人員也沒有太多經(jīng)驗。所以對內(nèi)部控制和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，對企業(yè)是面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員、尤其是內(nèi)部審計人員需要重點掌握的重要工作內(nèi)容。
課程收益：
● 了解風(fēng)險及風(fēng)險管理基本概念，西方及國內(nèi)內(nèi)部控制管理發(fā)展沿革；
● 掌握內(nèi)控的要素和方法，及如何評估風(fēng)險，防范風(fēng)險主要方法；
● 掌握在企業(yè)經(jīng)營和管理中主要業(yè)務(wù)方面的相應(yīng)的風(fēng)險評估和管控的方法；
● 掌握企業(yè)內(nèi)部審計的原則和方法，能發(fā)現(xiàn)和評估存在的風(fēng)險，并進行改進，減少企業(yè)損失。
課程對象：企業(yè)高、中管理人員、業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)審人員、財務(wù)管理人員
課程時間：2天，6小時/天
課程方式：理論講解+案例分析+互動+練習(xí)
課程大綱
導(dǎo)入案例：OFO小黃車創(chuàng)業(yè)失敗的教訓(xùn)
討論：什么是風(fēng)險？
案例：四川長虹海外應(yīng)收賬款風(fēng)險案例
第一講：風(fēng)險的基本概念和內(nèi)控管理的發(fā)展沿革
一、風(fēng)險的認(rèn)知
1. 風(fēng)險的概念
2. 風(fēng)險與收益的關(guān)系
3. 風(fēng)險的種類
二、為何需要加強風(fēng)險管控
1. 多企業(yè)失敗的教訓(xùn)
案例：巨人集團
2. 國家對企業(yè)的總體風(fēng)控要求
3. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
三、內(nèi)控及風(fēng)控管理沿革及發(fā)展階段
案例：美國安然事件
第二講：內(nèi)控管理的要素和方法
一、內(nèi)控管理的五大要素
1. 內(nèi)部環(huán)境
2. 風(fēng)險評估
3. 控制活動
4. 信息與溝通
5. 監(jiān)督
二、風(fēng)險管控的八大法
1. 不相容職務(wù)分離
2. 授權(quán)批準(zhǔn)
3. 會計系統(tǒng)
4. 財產(chǎn)保護
5. 預(yù)算控制
6. 運營分析控制
7. 績效考評控制
8. 內(nèi)部審計控制
第三講：企業(yè)風(fēng)險及其管控體系
一、企業(yè)治理活動的風(fēng)險管控體系
1. 公司治理與決策管理風(fēng)險管控
2. 合同管理與法務(wù)管理風(fēng)險管控
案例：真功夫的案例
二、企業(yè)管理活動的風(fēng)險管控體系
1. 企業(yè)戰(zhàn)略制定與管理風(fēng)險管控
2. 融資、投資、并購等資本運營風(fēng)險管控
3. 組織設(shè)置與運行風(fēng)險管控
4. 財務(wù)風(fēng)險、現(xiàn)金流管理風(fēng)險管控
5. 人力資源管理風(fēng)險管控
6. 企業(yè)文化管理風(fēng)險管控
7. 企業(yè)國際化運作管理風(fēng)險管控
8. 企業(yè)集團管控風(fēng)險管控
案例：德隆集團的案例
三、企業(yè)業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險管控體系
1. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險管控
2. 營銷環(huán)節(jié)風(fēng)險管控
3. 品牌管理風(fēng)險管控
4. 研發(fā)管理風(fēng)險管控
5. 采購、庫存、物流等供應(yīng)鏈管理風(fēng)險管控
6. 信息管理風(fēng)險管控
案例：某公司供應(yīng)鏈管理案例
第四講：企業(yè)風(fēng)控管理體系
一、企業(yè)風(fēng)險管理的四大層次
1. 發(fā)現(xiàn)與處理風(fēng)險
2. 鎖定和化解風(fēng)險
3. 預(yù)見與控制風(fēng)險
4. 風(fēng)險駕馭
案例：超越戰(zhàn)略管理進入風(fēng)險管理層次
二、企業(yè)風(fēng)險管控步驟、機制與系統(tǒng)構(gòu)建
1. 企業(yè)風(fēng)險管控體系的六大模塊
1）風(fēng)險的識別與評估
2）風(fēng)險策略的確定
3）風(fēng)險管控的預(yù)警機制
4）風(fēng)險管理處置方案的實施及固化
5）企業(yè)風(fēng)險管理持續(xù)監(jiān)督
6）持續(xù)改進風(fēng)險管控的機制
案例：某公司風(fēng)險管控建設(shè)案例
2. 企業(yè)風(fēng)險管控的實質(zhì)
案例：某公司風(fēng)險管控的失敗案例
第五講：企業(yè)內(nèi)部審計
一、企業(yè)內(nèi)部審計的基礎(chǔ)
1. 內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別與聯(lián)系
2. 現(xiàn)代內(nèi)部審計的三個轉(zhuǎn)折點
3. 內(nèi)部審計的分類
4. 內(nèi)部審計的作用
5. 合格的內(nèi)部審計人員的素質(zhì)
6. 內(nèi)部審計準(zhǔn)則的目標(biāo)、具體準(zhǔn)則、職業(yè)道德及操守規(guī)范
1）內(nèi)部審計準(zhǔn)則的目標(biāo)
2）內(nèi)部審計準(zhǔn)則的基本內(nèi)容和要求
3）職業(yè)道德及操守規(guī)范
二、內(nèi)部審計對象的選擇
1. 內(nèi)部審計對象的劃分
2. 內(nèi)部審計對象的選擇
三、編制內(nèi)部審計整體方案
1. 內(nèi)部審計工作重點的選擇
2. 項目審計方案的制定
3. 具體內(nèi)部審計方案的內(nèi)容
4. 制定和完善內(nèi)部審計方案的措施
四、內(nèi)部審計證據(jù)
1. 審計證據(jù)的種類
2. 獲取審計證據(jù)的步驟
3. 內(nèi)審人員獲取審計證據(jù)的方法
4. 實地觀察中應(yīng)注意的問題
五、內(nèi)部審計分析性程序
1. 分析性程序的內(nèi)容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性審計程序的關(guān)鍵
4. 分析性程序的方法
六、內(nèi)部審計報告
1. 內(nèi)部審計報告編制的步驟
2. 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容
3. 審計底稿的類型、內(nèi)容、編制要求
七、內(nèi)部審計的七大法
八、四大內(nèi)部審計
1. 內(nèi)部財務(wù)審計
1）財務(wù)收支審計
2）財務(wù)報表審計
2. 業(yè)務(wù)循環(huán)審計
1）銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計
2）采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計
3）存貨與倉儲循環(huán)審計
4）籌資與投資循環(huán)審計
3. 經(jīng)濟責(zé)任審計
1）經(jīng)濟責(zé)任審計分類
2）經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容
3）經(jīng)濟責(zé)任審計方法
4. 管理審計
1）管理審計的內(nèi)容
2）職能管理審計
3）授權(quán)審計
九、內(nèi)部審計的發(fā)展
1. 國際內(nèi)部審計理念的發(fā)展
2. 從獨立性到客觀性
3. 將視野擴展到組織外部
4. 內(nèi)部審計的終極目標(biāo)是增加組織價值
5. 將風(fēng)險管理放到重要位置
6. 內(nèi)部審計未來發(fā)展五大趨勢
劉青老師 財稅管理實戰(zhàn)專家
高級會計師
工商管理碩士
中山大學(xué)特聘教授
國際注冊高級培訓(xùn)師
工信部企業(yè)規(guī)范管理特邀講師
德國基森大學(xué)訪問學(xué)者/德國DAAD獎學(xué)金獲得者
曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長
曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監(jiān)
曾任：浙江萬控集團 | 財務(wù)管理中心總經(jīng)理
曾任：香港半島酒店控股下屬集團 | CFO
擅長領(lǐng)域：非財、稅務(wù)籌劃、財務(wù)報表、資產(chǎn)負(fù)債、成本管控、全面預(yù)算管理、風(fēng)險管控、阿米巴績效提升、財務(wù)決策能力提升……
●廣州五羊化妝品集團(2年)、廣東新西方酒店用品集團(3年）、廣東哥弟服飾集團(3年)等企業(yè)資深財務(wù)顧問。
●已成功為50余家企業(yè)提供完善的財務(wù)管理體系建設(shè)、稅務(wù)風(fēng)險管控、阿米巴經(jīng)營、投融資、上市輔導(dǎo)等咨詢項目服務(wù)。
●累計授課場次200場，輔導(dǎo)培訓(xùn)1.5萬人次，滿意度高達(dá)95%以上。
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
劉青老師擁有22年的財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾服務(wù)于中國銀行湖南省分行、廣州天賜高新材料股份有限公司、浙江萬控集團、香港半島酒店控股下屬集團等大型企業(yè)，在企業(yè)財務(wù)管理/稅收籌劃/審計監(jiān)察/上市策劃/財務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。
【稅務(wù)籌劃】：已成功指導(dǎo)廣東環(huán)球電器、廣東五羊化妝品、萬科地產(chǎn)等30余家企業(yè)財務(wù)團隊合理規(guī)避財稅風(fēng)險。
→曾為廣東環(huán)球電器集團、保利地產(chǎn)制定合理專項節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合廣東等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)土地增值稅，合理節(jié)稅6000余萬元。
→曾為廣東五羊化妝品集團制定合理節(jié)稅方案，結(jié)合電商的業(yè)務(wù)特點和稅務(wù)政策的要求，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風(fēng)險，合理節(jié)稅近500余萬元。
【預(yù)算管理】：助力近浙江萬控集團、廣州怡文科技公司、保利地產(chǎn)等10家企業(yè)進行全面預(yù)算落地戰(zhàn)略執(zhí)行，提升業(yè)績。
→曾為浙江萬控集團及子公司進行年度全面預(yù)算管理，在業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的同時，控制成本費用率整體降低1個百分點。
→曾為廣州怡文科技公司進行年度全面預(yù)算管理，使得企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略，在水質(zhì)在線監(jiān)測儀器方面的業(yè)績提升50%，市場占有率位居國內(nèi)第一。
【風(fēng)控審計】：已成功為廣東浩致投資集團、廣東中瑞租賃等5家企業(yè)搭建風(fēng)控管理體系，降低經(jīng)營風(fēng)險，加強了管控。
→曾為廣東浩致投資集團及子公司進行審計監(jiān)察和風(fēng)控管理體系建設(shè)，清理歷史遺留問題，清理和盤活資產(chǎn)達(dá)3000萬元； 建立集團資金監(jiān)控、授權(quán)審批、經(jīng)營分析、內(nèi)部審計、流程完善等風(fēng)控體系。
部分經(jīng)典項目：
星徽精密（股票代碼：300464）：曾為企業(yè)主持成本管控、阿米巴經(jīng)營項目，后續(xù)該企業(yè)凈利潤在第二年增長7倍 。
怡亞通（股票代碼:002183）：曾為企業(yè)主持預(yù)算管理、阿米巴經(jīng)營咨詢，在電商、微商、直播銷售等新銷售模式的劇烈沖擊下，大部分的銷售子公司業(yè)績保持穩(wěn)定。
水晶光電（股票代碼：002273）：曾為企業(yè)進行全面預(yù)算管理、組織變革咨詢，實現(xiàn)鐵三角運營及矩陣式管理，當(dāng)年企業(yè)與蘋果、華為的合作項目和業(yè)績增加一倍。
山東亞泰新材：擬上市公司，財稅管理籌劃、阿米巴經(jīng)營及合伙制咨詢，當(dāng)年成本費用降低20%，業(yè)績提升30%
部分授課案例：
為山東亞泰新材公司進行《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》課程培訓(xùn)，累計7期
為企服森林公司進行《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范及籌劃》課程培訓(xùn)，累計6期
為河源國資管理公司進行《基于增效的財務(wù)管理能力提升》課程培訓(xùn)，累計5期
為中國移動公司進行《基于增效的財務(wù)管理能力提升》課程培訓(xùn)，累計5期
為供應(yīng)鏈管理學(xué)會中國區(qū)分會進行《基于供應(yīng)鏈的采購財務(wù)管理》課程培訓(xùn)，累計5期
為廣東廣康生化科技公司進行《非財務(wù)人員的財務(wù)管理（沙盤）》課程培訓(xùn)，累計4期
為廣東現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營協(xié)會進行《戰(zhàn)略落地：全面預(yù)算與績效管理》課程培訓(xùn)，累計4期
……
主講課程：
《企業(yè)全面成本管控》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《戰(zhàn)略落地：全面預(yù)算與績效管理》
《基于擴大銷售的財務(wù)管理》
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管控》
《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范及籌劃》
《人人都是經(jīng)營者——阿米巴經(jīng)營》
授課風(fēng)格：
源于實戰(zhàn)：課程內(nèi)容來源企業(yè)實踐經(jīng)驗，課程注重實戰(zhàn)、實用、實效
富前沿性：課程內(nèi)容結(jié)合國內(nèi)外前沿先進理念和方法，富有前沿性
邏輯性強：系統(tǒng)架構(gòu)強，課程的邏輯性能夠緊緊抓住每個聽眾的思維
教學(xué)互動：課程教學(xué)過程中，結(jié)合案例，和學(xué)員互動，提升學(xué)習(xí)效果
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