【課程背景】
隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應，財政收入中來源于個人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。2019年“個人所得稅”改革以來，從維護切身利益、減輕稅收負擔的角度出發(fā)，個人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。那么如何在依法納稅的前提下降低涉稅風險，并通過合理規(guī)劃減輕稅負？
【課程大綱】
模塊一 個稅與社保改革現(xiàn)狀與最新政策解讀
1、 理性看待個稅改革，細致準備個稅籌劃
2、 了解個稅基本概念，會計懂稅心不慌
3、 明確個稅征稅不征稅范圍，不交冤枉錢
4、 新舊個人所得稅稅率對比，新的計稅方法
5、 一般工薪階層個稅稅負變化情況
模塊二 個稅與社保改革下對企業(yè)影響與挑戰(zhàn)
1、 了解社保構成，掌握最新相關政策帶來的變化
2、 國地稅合并后，會計不注意這些問題容易出事！
3、 國地稅大數(shù)據(jù)集中，稅務部門全責征收、追繳社保
4、 了解史上最嚴的個稅管理，信息化帶來的大變化
5、 金三個稅模塊升級，自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端
6、 近期個稅檢查重點疑點分析，努力做到有備無患
模塊三 新個人所得稅下風險管理與節(jié)稅籌劃
1、 企業(yè)個稅籌劃（差旅費補貼、職工離職、年終一次性收入、工資和福利的籌劃）
2、 企業(yè)高管個人所得稅攻略
3、股權激勵納稅籌劃（管理層、員工的股權激勵）
4、工資薪金：方案設計個稅負擔最小化；
5、年終一次性獎金方案設計；
6、避免年終獎金發(fā)放“盲區(qū)”；
7、從管理者角度思路，績效獎金如何發(fā)放；
8、職工福利的個人所得稅籌劃；
9、促銷展業(yè)無償贈送禮品個稅問題；
10、單位股東借款的個人所得稅問題；
11、勞務報酬：勞務的正確理解與運用；
12、偶然所得：得獎、中獎、中彩；
模塊四 新個稅下綜合與分類管理匯算清繳實務
1、 個稅匯算清繳到底哪些人需要辦？
2、 綜合所得年度匯算清繳要怎么計算？
3、 個稅匯算清繳是單位一起申報，還是自己申報？
4、 我需要退稅/補稅，具體怎樣辦理？
5、 匯算清繳的四個注意事項
模塊五 企業(yè)單位社保入稅納稅人困境突破
1. 社保入稅后給企業(yè)成本和個人收入帶來的變化；
2. 如何平衡新社保與個稅的繳費基數(shù)；
3. 現(xiàn)行社保常見問題解析；
① 企業(yè)以前年度未足額繳納社保的風險；
② 員工自愿放棄繳納社保的涉稅風險；
③ 臨時工、實習生未購買社保引發(fā)涉稅風險；
④ 企業(yè)雇傭農民工（新農合），單位是否可以不購買社保；
……略
4. 社保繳費基數(shù)確認按實發(fā)還是應發(fā)工資？
5. 依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設計；
6. 社保由稅務局統(tǒng)一征收后稽查重點分析；
7. 社保改革困境突破五種不交及六個提醒。
Ø 思考：社保入稅后企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？會不會有罰款及滯納金？
模塊六 個稅與社保改革后納稅人困境突破
Ø 個稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)；
1. 完全合規(guī)（國企、央企、上市公司等）；
2. 完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；
3. 維持原狀（違規(guī)）；
4. 內部合伙人（沒有員工）；
5. 工資性支出轉為勞務報酬（雇傭與被雇傭）；
6. 業(yè)務外包，靈活用工（機器人）；
7. 降低社保費率（最積極）等待；
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務師、會計師
◇ 財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經(jīng)大學客座講師
◇ 西南財經(jīng)大學客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業(yè)，學員數(shù)十萬人
◇ 曾擔任央企上市公司稅務顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務應用》、《智能監(jiān)測下稅務稽查與應對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業(yè)銀行廣東分行、農業(yè)銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農商銀行、農村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務企業(yè)】
【授課見證】
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