【課程背景】
疫情常態(tài)下，今年稅收形勢(shì)更加嚴(yán)峻；2022年國(guó)家治稅思想下和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業(yè)從管理到執(zhí)行各環(huán)節(jié)。新政策的頒布與實(shí)施，導(dǎo)致稅局與企業(yè)之間理解認(rèn)識(shí)的偏差而發(fā)生損失，如何避免納稅風(fēng)險(xiǎn)？爭(zhēng)議問題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？
另外，2022年正式全面推動(dòng)金稅四期，“非稅”業(yè)務(wù)也實(shí)現(xiàn)多維化、全方位的全流程監(jiān)控。金稅四期上線之后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，標(biāo)志著國(guó)家治稅要從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變；推動(dòng)智慧稅務(wù)建設(shè)下高凈值人群將面臨新的挑戰(zhàn)與危機(jī)，如何堅(jiān)持財(cái)務(wù)底線困境突破�。。�
【課程收益】
1、了解2022年最新稅收政策，準(zhǔn)確把握政策出臺(tái)對(duì)企業(yè)影響；
2、明晰國(guó)家治稅思想下財(cái)務(wù)人員將面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)與危機(jī)；
3、金稅四期下財(cái)務(wù)目標(biāo)與稅務(wù)目標(biāo)存在的主要問題及補(bǔ)救措施；
4、財(cái)務(wù)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)下稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域與納稅籌劃實(shí)務(wù)案例分析；
5、堅(jiān)持底線思維常懷遠(yuǎn)慮居安思危下企業(yè)應(yīng)對(duì)策略與困境突破
【課程內(nèi)容】
一、國(guó)家治稅思想——積極減稅，嚴(yán)加征管
2022全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議召開對(duì)企業(yè)啟示
2022政府工作報(bào)告中減稅降費(fèi)政策解析
十四五國(guó)稅總局治稅思想——二十四字箴言
1) 放水養(yǎng)魚——放水養(yǎng)魚涵養(yǎng)稅源對(duì)企業(yè)的影響
2) 十面埋伏——以數(shù)治稅下推動(dòng)智慧稅務(wù)的建設(shè)
3) 天羅地網(wǎng)——金稅三期、四期下企業(yè)如何應(yīng)對(duì)
4) 風(fēng)險(xiǎn)畫像——通過大數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)畫像
5) 精準(zhǔn)打擊——假企業(yè)、假出口、假申報(bào)的整治
6) 秋后算賬——稅務(wù)稽查作為稅收征管最后一環(huán)
二、國(guó)家治稅思想——執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，能力竟升
新型稅收征管改革下財(cái)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
1) 職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——財(cái)務(wù)人員涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
2) 涉稅風(fēng)險(xiǎn)——多交少繳風(fēng)險(xiǎn)，合同發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
3) 海嘯一號(hào)——最強(qiáng)稽查風(fēng)暴對(duì)財(cái)務(wù)人的影響
4) 行政處罰——稅收征管法處罰標(biāo)準(zhǔn)0.5-5倍
5) 刑事處罰——虛開增值稅發(fā)票最高可判無期
三、國(guó)家治稅思想——增值稅，困境突破
1) 認(rèn)識(shí)稅收——增值稅概念征稅對(duì)象與稅率
2) 新政解讀——納稅人選擇及認(rèn)定納稅籌劃
3) 身份選擇——小規(guī)模納稅人免稅納稅籌劃
4) 賬務(wù)處理——增值稅減免稅款的賬務(wù)處理
5) 特殊銷售——增值稅視同銷售及特殊銷售
6) 經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)——混合銷售與兼營(yíng)的差異分析
7) 發(fā)票管理——商業(yè)折扣如果正確開具發(fā)票
四、國(guó)家治稅思想——所得稅，困境突破
1) 新政解讀——小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及籌劃
2) 收入確認(rèn)——所有權(quán)轉(zhuǎn)移是確認(rèn)的關(guān)鍵
3) 特殊銷售——所得稅視同銷售業(yè)務(wù)判斷
4) 季度預(yù)繳——預(yù)繳錯(cuò)誤不處罰款的籌劃
5) 自由裁量——財(cái)務(wù)人員享有自由裁量權(quán)
6) 固定資產(chǎn)——加速折舊方法選擇及籌劃
7) 固定資產(chǎn)——不超過500萬(wàn)設(shè)備與籌劃
8) 限制費(fèi)用——十二項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除籌劃
9) 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)——風(fēng)險(xiǎn)管理及所得稅的籌劃
10) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓——企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃思路
11) 利息支出——投資未到位利息支出管理
五、 國(guó)家治稅思想——防火墻，稅務(wù)稽查
2022稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域和涉稅問題
1) 農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資及大宗商品貿(mào)易增值稅進(jìn)項(xiàng)引發(fā)偷稅風(fēng)險(xiǎn)
2) 教育、中介、醫(yī)療美容機(jī)構(gòu)：隱匿收入、虛增成本引發(fā)偷逃稅風(fēng)險(xiǎn)
3) 直播平臺(tái)、主播：陰陽(yáng)合同，隱秘收入、惡意逃稅
4) 高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓：惡意逃稅
2022年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)違法行為
1) 虛開（及接受虛開）發(fā)票檢查
2) 隱瞞收入稅務(wù)檢查
3) 虛列成本稅務(wù)檢查
4) 利用“稅收洼地”和關(guān)聯(lián)交易惡意稅收籌劃
5) 利用新型經(jīng)營(yíng)模式逃避稅（靈活用工）
六、國(guó)家治稅思想——操作原則，困境突破
稅務(wù)操作納稅人應(yīng)注意的六大原則
1) 第一原則——合理性原則理解與應(yīng)用
2) 第二原則——事前性原則理解與應(yīng)用
3) 第三原則——清晰性原則理解與應(yīng)用
4) 第四原則——差異性原則理解與應(yīng)用
5) 第五原則——可控性原則理解與應(yīng)用
6) 第六原則——多角性原則理解與應(yīng)用
納稅人應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查危機(jī)六大策略
1) 第一策略——關(guān)注“兩個(gè)會(huì)議”法
2) 第二策略——善用“正當(dāng)理由”法
3) 第三策略——積極“稅收自查”法
4) 第四策略——充分“解讀政策”法
5) 第五策略——巧用“稅收聽證”法
6) 第六策略——尋找“稅務(wù)責(zé)任”法
堅(jiān)持底線思維，助力企業(yè)困境突破
1) 居安思危——建立“常備防御”機(jī)制
劉海軍老師
◇ 國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
◇ 注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
◇ 財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
◇ 國(guó)家“金稅工程”參與者
◇ 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬(wàn)人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實(shí)踐】
中國(guó)銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(zhǎng)沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽(yáng)支行、郵儲(chǔ)銀行陽(yáng)江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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