企業(yè)關務風險管理及新版AEO內審機制建立

企業(yè)關務風險管理及新版AEO內審機制建立(王華強)課程介紹：

--本課程從企業(yè)的角度，深度講解關務管理、AEO內控相關疑難問題。

課程背景

    近年口岸及其延伸海關監(jiān)管力度逐漸加大，企業(yè)觸犯法律規(guī)章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業(yè)快速清關以及合規(guī)管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。對于企業(yè)高管以及其他相關人員來說，如何有效防范和解決海關事務風險，建立長效防控機制，是當下企業(yè)經(jīng)營活動中不可忽視且應積極面對的一個重大問題。
    企業(yè)如何操作才能合乎海關及其他部門的監(jiān)管要求，如何自我預防、審核而不至于觸犯法律被動接受相應處罰？怎樣操作才能使企業(yè)由于“疏忽”或是“不小心”犯下錯誤而產(chǎn)生的“連帶效應”降低到最��？另外，你在日常工作中是否會被海關提出質疑，而你是否又明了質疑背后的相關“故事”；如此等等，所有疑問都集中到了企業(yè)關務風險的防范和問題的有效解決上來。
    本次培訓就將針對以上背景，借鑒相關行業(yè)典型案例，對企業(yè)經(jīng)營活動中的關務風險進行有效排查，夯實企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內審機制，并提出切實可行的預防、控制之解決方案。

課程收益

本課程可以讓培訓者獲得以下收益：
1、通過現(xiàn)場演練，掌握一種關務管理的方法，助力企業(yè)建立穩(wěn)固的關務管理體系;
2、通過關務專業(yè)技術的解釋說明，幫助企業(yè)關務管理人員提高識別關務風險的能力;
3、通過對海關AEO認證標準的逐一解讀，解除企業(yè)對認證標準的疑惑和理解分歧;
4、通過對認證中需要向海關提交的企業(yè)規(guī)章制度文件編制要點的逐一提示，幫助企業(yè)
提升申請效率，提高通過信心，輕松應對海關的現(xiàn)場驗證.

講師介紹：王華強  海關事務資深專家

    現(xiàn)任職于海關總署-上海海關學院，曾在上海海關工作；中國德國商會海關事務高級培訓師、關務顧問；國內多家知名律師事務所、會計事務所海關事務顧問；同時為SHCC海關稅收研究中心和關務研究中心專家組成員，中國海關學會會員。
    王老師主要從事中國關務研究、咨詢與培訓工作，如HS編碼專業(yè)審核/預歸類建議書出具、價格申報確認/特許權使用費/轉移定價審核、關務風險防控與內審、關務籌劃與合規(guī)管理、AEO高級認證輔導等；王老師長期利用自己的專業(yè)知識與實踐經(jīng)驗為多家世界500強企業(yè)及國外商會提供進出口貨物通關事務的培訓與貿(mào)易合規(guī)咨詢工作；王老師長期致力于關務管理規(guī)律的總結和傳播，他的培訓亦是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結。王老師堅持選擇對關務人員有針對性的實用內容，在培訓過程中，精心設計大量案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的實務操作，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

課程大綱

第一部分：“貿(mào)易合規(guī)”下進出口企業(yè)關務風險管理
一、生產(chǎn)企業(yè)關務管理的概念與方法
1、關務的概念及特點;
2、關務管理的重要性;
3、關務管理的目標;
4、什么是關務管理;
5、PDCA循環(huán)在關務管理中的應用.

二、關務管理人員需要掌握的專業(yè)技能
1、《協(xié)調制度》及其基本結構;
2、六條歸類總規(guī)則的解釋說明;
3、預歸類決定書與預歸類建議書是不是一回事;
4、什么是成交價格和完稅價格，兩者有何區(qū)別;
5、高報或者低報進出口價格的影響;
6、確定進出口貨物完稅價格的方法有哪幾種;
7、成交價格的構成要素以及調整項目是哪些;   
8、什么是特許權使用費，特許權使用費計入完稅價格的條件是什么;
9、如何判斷特許權使用費是否與進口貨物有關;
10、哪種貿(mào)易條款更利于關務操作;
11、成交價格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關認定買賣雙方存在特殊關系;
13、如何證明特殊關系未對進口貨物的成交價格產(chǎn)生影響;
14、免費進口的樣品、免費贈送等貨物怎樣確定完稅價格;
15、采用相同及類似進口貨物成交價格法需要具備哪些條件;
16、什么是海關估價的合理方法;
17、什么是原產(chǎn)地規(guī)則和實質性改變標準;
18、加工貿(mào)易管理的基本原則是什么;
19、加工貿(mào)易的凈耗、工藝損耗、損耗如何確定;
20、邊角料、殘次品、副產(chǎn)品的處理方式;
21、海關六套帳與三帳平衡;
22、如何做好海關帳.

三、關務風險分析及防范措施
1、一般貿(mào)易的操作流程，各環(huán)節(jié)存在哪些風險;
2、如何有效防范商品歸類錯誤的風險;
3、商品歸類爭議的處理方法;
4、如何選擇清關代理，我們需要全權委托代理嗎;
5、后續(xù)計收的運雜費、特許權使用費怎么向海關申報;
6、成交價格調整項目費用通過非貿(mào)項下支付外匯的防范措施;
7、遇到海關價格質疑和價格磋商時怎么處理;
8、如何防范關務操作過程中各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的工作失誤;
9、進行單證復核的操作方法;
10、進口放行貨物到廠入庫時發(fā)現(xiàn)短裝、溢裝、串貨怎么辦;
11、什么是自我披露，什么情況下選擇向海關進行自我披露;
12、什么是早期管理，早期管理在關務操作過程中的應用;
13、生產(chǎn)中串料的預防和處理;
14、手冊倒掛的預防和處理;
15、采購、物流、生產(chǎn)、倉儲、銷售各部門之間保稅信息如何流轉;
16、如何填寫加工貿(mào)易記賬憑證;
17、企業(yè)使用的ERP系統(tǒng)沒有關務管理模塊，怎么實現(xiàn)保稅業(yè)務的“分開管理”;
18、日常工作改善和激勵措施。

四、關務操作過程中的檢查監(jiān)督
1、現(xiàn)場檢查工具—審核卡的應用;
2、企業(yè)需要建立哪些臺賬和報表;
3、企業(yè)的關務內部審計如何實施;
4、什么是順查、逆查。怎么操作;
5、企業(yè)怎樣建立及時糾錯制度;
6、企業(yè)如何進行責任追究.

五、生產(chǎn)企業(yè)關務風險防范措施標準化
1、企業(yè)內如何構建關務管理組織架構和授權;
2、關務管理體系文件包括哪些;
3、各項管理制度和程序文件的編寫要點;
4、企業(yè)關務管理的持續(xù)改進.

第二部分：海關AEO認證合規(guī)、內部控制及管理
一、AEO認證概述
1、AEO認證及認證標準說明;
2、AEO認證給企業(yè)帶來哪些好處;
3、哪些企業(yè)可以申請或者需要進行AEO認證.

二、企業(yè)內部控制11項標準解析與海關要求
1、內部組織架構如何體現(xiàn)進出口業(yè)務、財務、內部監(jiān)督等部門職責分工明確;
2、海關怎樣定義負責關務的高級管理人員;
3、如何落實對法定代表人、關務高級管理人員的海關法律法規(guī)培訓，以及培訓;
的內容有哪些;
4、海關實施通關無紙化后，企業(yè)是否需要保存紙質單證;
5、企業(yè)進行進出口單證復核包括哪些內容;
6、企業(yè)建立了進出口單證復核制度，是否還需要建立糾錯制度;
7、企業(yè)如何開展關務內部審計，它與認證過程中的企業(yè)自查有什么區(qū)別;
8、海關如何審核企業(yè)單證管理的執(zhí)行情況;
9、如何判斷企業(yè)進出口業(yè)務管理流程設置是否合理與完備;
10、海關如何審核企業(yè)進出口業(yè)務管理制度;
11、企業(yè)應建立哪些責任追究制度;
12、企業(yè)如何建立關務改進制度;
13、如何理解企業(yè)信息系統(tǒng)中財務控制、關務、物流控制等功能模塊有效運行:
a) 企業(yè)財務狀況4項標準解析與救濟方法;
b) 財務指標的計算方法和判定標準;
c) 什么是企業(yè)績效評價標準值，如何查找;
d) 怎樣的審計報告才算達標;
e) 財務指標達不到認證標準，企業(yè)是否無法申請AEO認證;
f) 企業(yè)財務指標不達標的救濟方法有哪些;
g) 財務指標未達標時，企業(yè)提交的銀行保函的期限要求.

三、企業(yè)合規(guī)8項標準解析與海關要求
1、企業(yè)如何查詢自身的違法違規(guī)情況，報關差錯率等信息;
2、申報規(guī)范率、滯納稅款報關單率不達標對企業(yè)認證的影響;
3、無法提供公安機關出具的無犯罪記錄證明時，如何通過認證.

四、企業(yè)貿(mào)易安全8項標準解析與海關要求
1、AEO認證對場所建筑物的安全有哪些具體要求;
2、報警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)要監(jiān)控到哪些區(qū)域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設施及安全管控要求;
4、企業(yè)信息安全制度包括哪些內容;
5、企業(yè)商業(yè)伙伴的范圍以及如何建立商業(yè)伙伴的安全管理制度;
6、企業(yè)對租用的倉庫如何實施貨物安全控制;
7、對員工、訪客、未經(jīng)許可進入、身份不明人員進入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過程中，企業(yè)如何落實人員安全的控制措施;
9、怎樣理解敏感工作崗位的員工;
10、集裝箱七點檢查法如何操作;
11、使用廂式貨車運輸貨物是否適用認證標準中有關集裝箱安全的條款;
12、裝運和接收貨物的基本標準是什么;
13、AEO認證企業(yè)危機管理包含哪些主要內容.

五、企業(yè)內控制度文件編制指南
1、內部培訓制度;
2、進出口單證復核和糾錯制度;
3、進出口單證管理制度;
4、內部審計制度;
5、貨物流、單證流、信息流的流程控制文件;
6、責任追究制度;
7、改進制度;
8、信息安全管理制度;
9、信息系統(tǒng)使用手冊;
10、檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區(qū)域的制度;
11、對員工進行身份識別和進入控制的書面制度;
12、對來訪人員和車輛的管理程序;
13、識別、質詢和確認未經(jīng)許可進入、身份不明的人員的程序;
14、審查擬聘員工、定期審查現(xiàn)有員工的書面制度;
15、員工離職程序;
16、評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的書面制度;
17、確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序;
18、集裝箱安全程序;
19、封條管理程序;
20、運輸工具安全程序;
21、應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度.

六、AEO認證流程與方法
1、實施AEO認證的全過程分為哪幾個階段;
2、AEO認證申請企業(yè)如何開展自查;
3、海關實施認證的工作方法和步驟.

講師介紹

王華強 海關事務資深專家

    現(xiàn)任職于海關總署-上海海關學院，曾在上海海關工作；中國德國商會海關事務高級培訓師、關務顧問；國內多家知名律師事務所、會計事務所海關事務顧問；同時為SHCC海關稅收研究中心和關務研究中心專家組成員，中國海關學會會員。
    王老師主要從事中國關務研究、咨詢與培訓工作，如HS編碼專業(yè)審核/預歸類建議書出具、價格申報確認/特許權使用費/轉移定價審核、關務風險防控與內審、關務籌劃與合規(guī)管理、AEO高級認證輔導等；王老師長期利用自己的專業(yè)知識與實踐經(jīng)驗為多家世界500強企業(yè)及國外商會提供進出口貨物通關事務的培訓與貿(mào)易合規(guī)咨詢工作；王老師長期致力于關務管理規(guī)律的總結和傳播，他的培訓亦是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結。王老師堅持選擇對關務人員有針對性的實用內容，在培訓過程中，精心設計大量案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的實務操作，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

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