嚴稽查下房地產(chǎn)土地增值稅清算應對與財務、稅務協(xié)同管理專題班

培訓關鍵詞：房地產(chǎn)培訓,土地增值稅培訓

嚴稽查下房地產(chǎn)土地增值稅清算應對與財務、稅務協(xié)同管理專題班(肖宏偉)課程介紹：

‖課程背景‖
    全面營改增后，土地增值稅處境尷尬，即不能取消，也不能隨意成為地方主體稅種。房價忽高忽低，地區(qū)差異進一步擴大。后疫情時代，減稅降費背景下稅務機關通過土地增值稅清算來增加財政收入的能動性越來越強，進入清算階段的項目則面臨更嚴格的政策執(zhí)行，企業(yè)怎么辦？
    嚴稽查形勢下如何理解和應對土地增值稅清算政策、熟練掌握申報業(yè)務、如何靈活運用最新相關法規(guī)、防范企業(yè)涉稅風險？如何進行有效的土地增值稅稅收籌劃，減輕納稅負擔、相應增加企業(yè)盈利，勢必成為當前及今后企業(yè)發(fā)展中的重要課題。
    《嚴稽查下土地增值稅清算應對與財務稅務協(xié)同管理》課程將集中解決房地產(chǎn)土地增值稅清算與所得稅、增值稅、會計處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以及涉稅風險管控。目標是用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點問題，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財務、稅收風險。 

‖主講專家‖肖宏偉：全國資深稅務稽查專家；全國資深稅務籌劃專家；多家上市公司稅務顧問；全國稅務稽查干部培訓資深講師稅務局征管稽查工作二十余年, 全國稅務培訓一千余場，被學員譽為“稅界奇才，實戰(zhàn)大師”。參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務系統(tǒng)“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術(shù)狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。

‖課程大綱‖

一、近期土地增值稅清算審核與稽查典型案件經(jīng)驗與教訓
1、近期土地增值稅清算典型案例剖析與風險管控
2、土地增值稅從嚴清算對企業(yè)的影響深度分析及應對措施
3、某上市房地產(chǎn)公司土地增值稅稽查補稅五千萬總結(jié)與借鑒
4、中介機構(gòu)報告作用問題 — 稅企雙方怎樣利用中介為自己服務？
5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的時間如何把握？
6、清算單位及清算主體確認爭議問題處理。
7、如何理解把握“已竣工驗收”的房地產(chǎn)開發(fā)項目？
怎樣做好與所得稅匯算的協(xié)調(diào)？
8、預征土地增值稅疑難問題與其他財務稅務問題處理。

二、土地增值稅清算的準備與應對
1、土地增值稅清算的基本政策與程序要求和實務應用
2、土地增值稅清算三主體分工 — 土地增值稅清算資料的收集和準備籌劃要點
3、土地增值稅清算的工作流程注意事項 — 主動清算與被動清算
4、土地增值稅的八大籌劃方法誤區(qū)與稅務風險
5、土地增值稅清算集體審核、集中審核、分段審核新要求與應對
6、查賬清算與核定清算的利用空間選擇與節(jié)稅策略。
7、土地增值稅減免稅合理利用
8、提高土地增值稅業(yè)務能力的途徑與溝通要點
9、稅務機關對中介機構(gòu)及評估機構(gòu)的新要求
10、存量房、舊房認定與土地增值稅清算要點

三、土地增值稅收入確認要求與財務稅務協(xié)同管理
1、商住一體樓統(tǒng)一清算，還是分別清算？如何選擇？
2、以房產(chǎn)對外投資繳納土地增值稅和所得稅爭議問題處理。
3、售后返租土地增值稅計稅收入確認爭議問題處理
4、訂金、定金、誠意金、違約金預征與清算及所得稅、增值稅爭議問題處理
5、清算完畢后剩余房產(chǎn)銷售土地增值稅爭議問題處理
—怎樣利用二次清算降低稅負？
6、清算完成后退房款的土地增值稅處理爭議問題處理
7、拆遷改造用回遷安置房的所得稅、契稅、土地增值稅、增值稅處理
8，政府返還土地出讓金的六種形式所得稅、土地增值稅爭議問題處理
9、企業(yè)進行土地增值稅清算后，銷售剩余房屋收到的預收款土地增值稅處理
10、小產(chǎn)權(quán)房、長期出租房屋土地增值稅爭議問題處理。

四、土地增值稅扣除項目要求與財務稅務協(xié)同管理
1、房地產(chǎn)企業(yè)土增稅清算單位和成本分攤方法爭議問題處理
2、取得土地使用權(quán)后不進行開發(fā)或者進行部分開發(fā)后即轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，其扣除項目
如何掌握？
3、售樓部、樣板房等營銷設施費土地增值稅與所得稅、會計核算爭議問題處理
4、公共配套設施計算土地增值稅、所得稅、會計核算爭議問題處理
5、車庫、車位、儲藏室土地增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、會計核算協(xié)同管理方法
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)間接費用計算扣除的爭議問題處理
7、房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅、票據(jù)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排
—融資顧問費、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、利率上限、票據(jù)等處理
8、清算時未支付成本及預提費用爭議問題處理
9、土地閑置費及契稅滯納金扣除的不同處理方法
10、市政配套費、人防費、報建費爭議問題處理
11、裝修費用土地增值稅、所得稅、會計核算最佳處理方法
12、舊房轉(zhuǎn)讓的土地增值稅、所得稅、增值稅、票據(jù)爭議問題處理
13、契稅、印花稅土地增值稅與會計核算爭議問題處理
14、多個房地產(chǎn)項目共同成本費用的扣除方法爭議問題處理
15、土地增值稅清算、所得稅匯算扣除項目支付的截止時間爭議問題處理
16、整體購買的未竣工項目進行后續(xù)開發(fā)建設，完成后再轉(zhuǎn)讓的加計扣除的選擇協(xié)調(diào)
17、土地增值稅清算時合法有效憑證確認爭議問題處理—無發(fā)票扣除的規(guī)定解析
18、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的管理費用和銷售費用計算扣除爭議問題處理
19、土地增值稅扣除成本框架與所得稅異同的爭議問題處理
20、土地增值稅清算后應補繳的土地增值稅加收滯納金問題
21、當?shù)卣蠓康禺a(chǎn)開發(fā)商建設道路、橋梁、市民廣場等公共設施所產(chǎn)生的成本費
用土地增值稅、所得稅怎樣扣除的爭議問題處理
22、釘子戶額外補償費用處理爭議問題處理
23、無發(fā)票的土地成本怎樣操作才能稅前扣除？
24、開發(fā)企業(yè)在進行土地增值稅清算時無法完整的提供前期工程費、建筑安裝工程費、
基礎設施費等開發(fā)成本的憑證或資料，如何進行土地增值稅的清算？
25、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的編標費、中標費、投標費、招標費、招標監(jiān)督費所得稅和土地增
值稅處理
26、土地增值稅清算過程中，企業(yè)想享受增值額不超過20%增值額免稅的普通標準住宅，
需要提供哪些證明資料？
27、企業(yè)將建好的幼兒園的產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給教育局使用，是否要繳土地增值稅？ 
28、以商業(yè)、工業(yè)、寫字樓立項，但以住宅形式出售的商住樓該如何清算？
29、土地使用權(quán)評估增值怎樣才可以作為成本扣除？
30、房地產(chǎn)企業(yè)應付賬款可否計入土地增值稅的開發(fā)成本扣除？
31、捐贈、違約金、資產(chǎn)損失土地增值稅、所得稅、會計核算的協(xié)調(diào)管理。

五、房地產(chǎn)特殊業(yè)務土地增值稅與其它稅種及財務協(xié)調(diào)
1、合作建房形式開發(fā)房地產(chǎn)，土地增值稅、所得稅、增值稅難點要點關注點。
2、企業(yè)合并、分立發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移征收土地增值稅爭議問題處理？
3、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問題
4、注銷項目公司土地增值稅、所得稅協(xié)同管理與降低稅負策略。
5、國家稅務總局及各地稅務局土地增值稅清算政策最新口徑分析借鑒

六、土地增值稅十大避稅手段的稅務風險防范
1、臨界點法
2、費用轉(zhuǎn)移法
3、收入分散法
4、建房方式法
5、合作建房法
6、代收費用法
7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法
8、關聯(lián)交易避稅法
9、成本分攤避稅法
10、清算時間避稅法

‖資    料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。

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