《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風險管理高級研修班

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風險管理高級研修班(孫博士)課程介紹：

● 課程背景：
    目前，中國企業(yè)正在面臨著金融危機的挑戰(zhàn)，而我國新會計準則的實施又恰逢其時，如何利用新會計準則為企業(yè)抵御金融風險提供服務(wù)，已成為了企業(yè)會計人員們的首要任務(wù)。如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性、如何控制企業(yè)的金融風險已成為企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵內(nèi)容。但對什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？對大多數(shù)企業(yè)來說，仍然是的一個比較棘手的問題。2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
本課程講述內(nèi)部控制理論與實務(wù)，包括：
 ◇ 內(nèi)部控制國際國內(nèi)最新進展
 ◇ 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計
 ◇ 內(nèi)部控制評價

● 培訓(xùn)收益：
本課程將幫助您掌握以經(jīng)營風險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理論、實施方法和實施技能。
您將學習掌握：
1.掌握先進的內(nèi)部控制及職業(yè)舞弊等理論
2.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
3.提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的控制環(huán)境
4.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法

● 培訓(xùn)內(nèi)容：
第一部分:內(nèi)部控制理論
1.內(nèi)部控制理論演變過程
 ◇ 內(nèi)部牽制時代
 ◇ 內(nèi)部控制時代
 ◇ 內(nèi)部控制3要素
 ◇ 內(nèi)部控制整體框架：5要素
 ◇ 薩班斯（SAX）法案
 ◇ 企業(yè)風險管理：8要素
 ◇ 內(nèi)部控制缺陷
案例分析之一：法國興業(yè)銀行內(nèi)控失敗案
案例分析之二：巴林銀行倒閉案
2.中國企業(yè)內(nèi)部控制的制度進展過程
 ◇ 國資委的規(guī)定
 ◇ 財政部、審計署、證監(jiān)會、保監(jiān)會的規(guī)定
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見）
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、鑒證指引（征求意見）
 ◇ 證券交易所的規(guī)定
第二部分:內(nèi)部控制方法和原則
1.內(nèi)部控制方法
 ◇ 組織規(guī)劃法
 ◇ 職務(wù)分離法
 ◇ 授權(quán)批準控制法
 ◇ 會計控制法
 ◇ 預(yù)算控制法
2.內(nèi)部控制設(shè)計原則
 ◇ 全面性原則
 ◇ 重要性原則
 ◇ 制衡性原則
 ◇ 適應(yīng)性原則
 ◇ 成本效益原則
案例分析之三：美國安然公司財務(wù)舞弊案
第三部分:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
1.內(nèi)部環(huán)境
2.控制活動
3.風險評估
 4.消息與溝通
5.監(jiān)督
第四部分:關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計舉例
1.貨幣資金內(nèi)部控制設(shè)計
 ◇ 現(xiàn)金收支流程
 ◇ 貨幣資金關(guān)鍵控制點
 ◇ 貨幣資金控制設(shè)計技巧
案例分析之四：不合格內(nèi)部控制制度分析——××有限公司出納崗位內(nèi)部控制
案例分析之五：某電視機廠發(fā)生挪用貸款案
2.銷售及收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計
 ◇ 銷售及收款流程
 ◇ 銷售及收款關(guān)鍵控制點
 ◇ 銷售及收款控制程序
案例分析之六：優(yōu)秀內(nèi)部控制制度分析——××公司銷售內(nèi)部控制制度
案例分析之七：某電視機廠發(fā)生挪用貸款案
3.采購及付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計
 ◇ 采購及付款流程
 ◇ 采購及付款關(guān)鍵控制點
 ◇ 采購及付款控制程序
4.擔保與融資的內(nèi)部控制設(shè)計
5.投資環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計
案例分析之八：某國際信托投資公司內(nèi)控缺陷案
6.財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計
7.集團公司財務(wù)控制設(shè)計
案例分析之九：某集團公司內(nèi)控設(shè)計分析
第五部分:內(nèi)部控制評價
1.內(nèi)部控制評價內(nèi)涵
2.內(nèi)部控制評價內(nèi)容
3.內(nèi)部控制評價原則
4.內(nèi)部控制評價主體
5.內(nèi)部控制評價標準
6.內(nèi)部控制評價方式
7.內(nèi)部控制評價報告
案例分析之十：應(yīng)收賬款內(nèi)部控制評價
 
● 相關(guān)認證(可選)
認證費用：500元／人（參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納此費用）。
說 明：凡希望參加認證的學員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認證考試并合格者，頒發(fā)“香港培訓(xùn)認證中心國際職業(yè)資格認證中心ＨＫＴＣＣ”《國際注冊高級財務(wù)管理師（內(nèi)部控制管理方向）》職業(yè)資格證書。（國際認證／全球通行／雇主認可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１０日內(nèi)快遞給學員）。

● 主講專家：孫博士
    北京師范大學哲學系博士，著名財務(wù)管控、企業(yè)內(nèi)部控制咨詢專家。20多年財務(wù)管理及研究經(jīng)歷。研究領(lǐng)域：會計準則、內(nèi)部控制、預(yù)算管理和財務(wù)報表分析，在財務(wù)系統(tǒng)管理方面有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗�，F(xiàn)任職于國家財政部財政科學研究所,曾任職于中國國際電子貿(mào)易公司、中國航天科技集團、中誠信會計師事務(wù)。中國注冊會計師,中國注冊資產(chǎn)評估師,土地估價師。2004—2006，University of Michigan at USA ，訪問學者；北京百慕高科內(nèi)部控制制度設(shè)計者,北京華墾上市公司內(nèi)部控制制度設(shè)計者,北京有線電視臺內(nèi)部控制制度設(shè)計者，中國航天科技集團烽火機械廠內(nèi)部控制設(shè)計者�！稌嬔芯俊�、《財政研究》、《經(jīng)濟體制改革》、《中南財經(jīng)大學學報》等核心刊物上共發(fā)表論文49篇，在中國時代經(jīng)濟出版社和經(jīng)濟管理出版共出版了專著6部,編著5部，英文譯著1部，獨立撰寫了所內(nèi)研究報告6個，申請省部級研究課題1個，世行項目課題1個。著有：《內(nèi)部會計控制——關(guān)鍵控制點設(shè)計》,經(jīng)濟管理出版社；《美國財務(wù)會計準則N0：149——150 衍生金融工具和套期保值會計》，經(jīng)濟管理出版社；《內(nèi)部控制案例分析》，中國時代經(jīng)濟出版社；《現(xiàn)金流量表編制指南》，中國財政經(jīng)濟出版；《合并財務(wù)報表編制指南》，中國審計出版社。
    曾咨詢及培訓(xùn)的客戶有：國家電力公司、華墾集團、石家莊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、中國石化總公司、中國新鑫房地產(chǎn)集團、北洋咨詢集團、中國航天科技集團、西南航空公司、新希望集團等100多家企業(yè)講授過《新會計準則》、《內(nèi)部控制》、《企業(yè)風險管理》、《全面預(yù)算管理》、《納稅籌劃》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)績效評價》、《內(nèi)部審計》、《成本控制》、《現(xiàn)金流管理》等，孫老師授課中列舉大量的實際案例，授課風格：系統(tǒng)，具體，實戰(zhàn)，實用，實效。學員反饋：務(wù)實，易懂，直接，治本，管用，由孫博士主講的：新會計準則執(zhí)行中難點深度解析高級研修班;《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風險管理高級研修班客戶滿意度均達到96%以上，實實在在為企業(yè)解決了財務(wù)管理難題，受到客戶的一致好評。

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