企業(yè)全面預算管理方案設計與實例進階提升

企業(yè)全面預算管理方案設計與實例進階提升(溫兆文)課程介紹：

● 培訓目的
1)、如何改變企業(yè)的“小和尚”作風？
企業(yè)所有的管理人員整天忙得屁股冒煙，總經理的辦公室成了“專家門診”，每個人都在忙，每個人不知道自己忙什么？本課程將告訴您，預算管理是如何塑造企業(yè)經營管理者的“老和尚作風”的。
2)、如何打造企業(yè)經營的堅實船板？
企業(yè)如同一條船，大家都在奮力地向前劃。但是船底被人踏破，船開始漏水，誰踏破了船板，說有責任去堵住，在培訓課程中您會在預算中體會如何打造不沉的航母。
3)、為什么預算編制不準確，如何讓預算指標變得合理、科學、進�。�
預算編制追求什么？如何讓預算編制符合企業(yè)的運行規(guī)律？預算管理的策略定位應該是什么？本課程將教你如何給企業(yè)“號脈”，如何使預算指標制訂，與企業(yè)合拍。
4)、為啥我們的費用居高不下，為什么費用盤子會越來越大？
為什么大家年底突擊花錢？費用預算時為什么會成本“哄搶資源”？為什么老板在費用預算上亂砍濫伐？因為費用預算的理念和方法發(fā)生了嚴重錯誤，使企業(yè)越背越重，越走越沉，如何逆轉？在課程中您會學到編制和控制費用預算的“不二法門”。
5)、預算如何避免成為“數字游戲”？
預算不是游戲，也不是賭博，它需要實實在在的執(zhí)行，我們需要能“把信送給嘉西亞的人”，但我們不能命運壓在“羅文”一人身上，我們需要不是羅文也能送信，我們必須推行“半夜雞叫“式的過程管理，本課程將告訴您如何“半夜雞叫”。
6)、預算是一種“期望”，當事實與期望產生距離，如何補救，如何應對？
在預算外的項目不斷發(fā)生時，預算目標必然受到挑戰(zhàn)，我們是死守預算方案，還是隨機應變，有時“死守”和“應變”是兩難選擇，本課程將通過編制滾動預算，教會您補救和應對的正確方法。
7)、如何認定責任中心？
預算責任不能成為全員責任！如何認定直接責任，如何將相關聯(lián)的責任者綁到同一個戰(zhàn)車上，迫使他們配合工作。如何將預算外的審批和執(zhí)行承擔責任？本課程將詳細講解預算責任的判斷原則。
8)、如何為預算執(zhí)行者設計一條有效的“平衡木”？
每個責任中心承擔著多個預算指標，預算指標之間又相互矛盾，將所有的預算指標都完成的很好，是一個多難的選擇，如何讓責任中心在預算指標中走好“平衡木”？本課程將通過“平衡計分法” 告訴您如何讓執(zhí)行者在“平衡木”上跳舞。
9)、對預算執(zhí)行結果如何激勵？
對預算執(zhí)行結果，是獎是罰？其中體現(xiàn)了很微妙的心理管理學。本課程將通過實例讓您體驗“獎”與“罰”的不同效果。

● 授課方式：案例分析為主，講授為輔，學員可切身體驗、親自參與實戰(zhàn)演練活動。

● 授課講師：溫兆文（Trainer）：知名國際財務管理專家。中國企業(yè)財務管理實戰(zhàn)派首席講師之一，曾擔任摩托羅拉（中國）公司、多米諾（中國）有限公司、羅士頓普瑞納（中國）公司等多家國外著名公司任財務總監(jiān)和CFO等職位。十多年的“世界五百強”公司財務管理工作經歷，擁有著豐富的實踐操作經驗。熟練掌握中西方財務管理，曾在多家大型公司組織并指導財務管理工作。 同時在清華大學、人民大學等多家著名高校開設財務管理專題課程。

● 培訓大綱

1、管錢的兩種方法
2、杰克 韋爾奇“死結”

預算管理理念篇
3、討論：老和尚為啥不再挑水?——未來管理的強制措施
4、預算管理角色選擇——理性化、數據化管理推進
5、預算管理委員會的設立
6、如何改變“草臺班子”——預算管理的組織保證
7、預算管理工作機構設置
8、松散型工作機構的啟示
9、兩本“圣經”——預算管理的思想保證
10、預算管理中的誤區(qū)——計劃、預測和預算的區(qū)別
11、案例討論:——他們?yōu)槭裁疵撓挛栊?BR>12、預算方案“三級跳”
13、全面預算管理的“十大轉變”

預算編制篇
14、練習：財務預算沙盤推演
15、業(yè)務預算的編制流程
16、企業(yè)獲利模式與預算策略定位
17、營銷預算的編制
※ 營銷預算架構圖      
※ 銷量預算——市場增量法
※ 競爭投入預算執(zhí)行方案制訂
※ 銷售預算-客戶增量法
※ 銷售預算執(zhí)行控制方案制訂
※ 銷價預算——技術定價法
※ 銷售價格預算—— 市場定價法
※ 銷售價格預算—— 成本定價法
※ 銷售折扣預算方案制訂
18、生產預算
※ 生產預算架構圖            
※ 生產成本的習性分解
※ 直接材料預算              
※ 直接材料成本預算控制方案
※ 直接能源成本預算控制方案  
※ 設備更新改造方案制訂
19、采購預算
※ 采購預算架構圖  
※ 采購方式預算控制方案 
※ 采購價格杠桿預算執(zhí)行方案
20、研發(fā)預算
※ 研發(fā)預算架構圖 
※ 技術研發(fā)預算滾動控制方案
※ 成本優(yōu)化研發(fā)預算杠桿控制方案
21、客服預算
※ 客戶服務預算架構圖 
※ BP客戶維護預算方案 
※ 產品維修預算方案
22、人力資源預算
※ 人力資源預算架構圖    ※ 組織機構調整方案
※崗位薪金預算控制方案   ※ 職工福利預算控制方案
23、財務預算
※ 損益預算                ※ 資產負債預算
※ 資金預算                ※ 信貸預算客戶控制方案
※ 付款控制預算方案        ※ 存貨控制預算方案
※ 專項工程預算方案        ※ 稅負減免預算方案
※ 融資預算方案            ※ 投資預算方案
※ 固定資產投入預算方案
24、可控費用預算
※ 案例研究                  ※ 零基預算——ABB方式
※ ABB預算的必備條件        ※ 費用動因確認
※ 練習:銷售差旅費動因認定   ※ 費用動因量設定
※ 練習:銷售差旅費動因量設定 ※ 差旅費預算
※ 培訓費預算                ※ 會議費預算
※ 電話費預算                ※ 招待費預算
※ 文具費預算                ※ 車輛運行費預算
25、預算陳述和答辯
※ 管理層陳述和討論          ※ 市場預算陳述
※ 銷售預算陳述              ※ 生產預算陳述
※ 采購預算陳述              ※ 研發(fā)預算陳述
※ 客服預算陳述              ※ 人力資源預算陳述
※ 資本投入預算陳述          ※ 財務預算陳述
※ 決策層質疑和預算方案審批
26、預算執(zhí)行與控制
※ 預算執(zhí)行要素        
※ 預算執(zhí)行關注點
※ 預算執(zhí)行的原則      
※ 預算外審批
※ 預算外審批權限表    
※ 滾動預算的編制
27、預算考核
※ 預算考核對象     
※ 關聯(lián)考核確立
※ 平衡計分法       
※ 非可控責任考核
28、預算獎勵
29、一技之長的價值

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