企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務(wù)與風險控制

企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務(wù)與風險控制(魏其斌)課程介紹：

● 課程背景：
    眾所周知，通過納稅籌劃，可以讓企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔，降低企業(yè)經(jīng)營成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類較多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風險？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企業(yè)的納稅技巧？是企業(yè)極其關(guān)注的問題。尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，企業(yè)做好納稅籌劃更顯得非常重要。
    2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，自新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行以來，財政部、國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統(tǒng)變更、征管范圍有調(diào)整。這些補充配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。
    由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復(fù)雜，涉稅風險愈加擴大。企業(yè)如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的帳務(wù)處理方法，就有可能留下稅務(wù)風險。如何對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風險？如何有的放矢？新稅法、新準則下，如何在企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？等等，都是擺在我們財務(wù)人員面前急需解決的問題。
    為更深入的解決好企業(yè)納稅籌劃操作及重難點、疑點問題；更好的對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價；更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實務(wù)操作中的關(guān)鍵問題，切實提高納稅申報的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風險，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負擔。我們特針對企業(yè)財務(wù)管理人員開設(shè)了《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務(wù)與風險控制》的實戰(zhàn)培訓課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。

● 課程提綱：
 主題一：企業(yè)納稅籌劃與稅務(wù)風險控制
一、企業(yè)面臨的稅務(wù)環(huán)境、納稅現(xiàn)狀及稅制改革
二、企業(yè)如何進行稅務(wù)風險管理，控制稅務(wù)風險，提升稅務(wù)價值
（一）、稅務(wù)認識誤區(qū)與稅務(wù)風險分析；
（二）、稅務(wù)風險的事前、事中、事后管理與控制；
（三）、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)與財務(wù)、稅務(wù)的協(xié)調(diào)；
（四）、納稅籌劃的目標：規(guī)避風險與降低稅負兼顧；
（五）、案例分析。
三、稅收籌劃的基本知識
（一）納稅籌劃興起的背景
（二）納稅籌劃的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
（三）納稅籌劃的基本類型、特點、程序
四、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)
（一）納稅籌劃的基本原則：
（二）納稅籌劃平臺
（三）納稅籌劃技術(shù)手段：
1、免稅技術(shù)手段；2、減稅技術(shù)手段；3、稅率差異技術(shù)手段； 4、分劈技術(shù)手段； 5、扣除技術(shù)手段；
 6、抵免技術(shù)手段； 7、延期納稅技術(shù)手段
五、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程（環(huán)節(jié)）進行籌劃：
1、企業(yè)設(shè)立的籌劃；2、籌資、投資的籌劃；3、經(jīng)營方式、經(jīng)營品種的選擇；4、采購與銷售的籌劃；
5、財務(wù)核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；6、利潤分配的籌劃；7、申報技巧籌劃法；8、案例分析
（二）、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃：
1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅等）；2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）；
3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）；4、案例分析
（三）、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)安排
六、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
七、防范、降低和控制納稅籌劃風險與企業(yè)自查的處理
八、疑難問題解析與案例分析

主題二、2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務(wù)處理
一、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的判定 
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與實務(wù)運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費傭金、廣告費業(yè)務(wù)宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產(chǎn)新31號文件、建筑企業(yè)所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳應(yīng)重點關(guān)注的重、難點問題及納稅調(diào)整：
組合銷售；工資薪金、福利費等三項經(jīng)費問題；保險扣除、企業(yè)年金；業(yè)務(wù)招待費；廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費；手續(xù)費及傭金；資產(chǎn)損失；評估；資本化和費用化；權(quán)責發(fā)生制原則；應(yīng)計未計費用；白條、假票；禮品；交通補貼、通訊補貼；辦公費；旅游費；……問題；案例分析
四、源泉扣繳與匯算清繳
新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。
五、稅收優(yōu)惠的處理策略
新稅法下，一般企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進企業(yè)、軟件企業(yè)如何依法利用相關(guān)優(yōu)惠政策，最大化的享受減免稅優(yōu)惠。
六、特殊事項的處理策略
匯總納稅、關(guān)聯(lián)方交易、中介機構(gòu)審核鑒證、匯算清繳前納稅籌劃、房地產(chǎn)企業(yè)等。
七、2010年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理
八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略
九、匯算清繳中賬務(wù)處理實務(wù)與納稅調(diào)整。

● 教師簡介：
   魏其斌——中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師，清華等總裁、總監(jiān)班財稅主講專家，國內(nèi)知名會計師事務(wù)所的稅務(wù)顧問，多家大型企業(yè)集團稅務(wù)顧問，和興稅務(wù)師事務(wù)所的審計稽核人。
長期從事各類企業(yè)的財稅顧問、培訓、風險管控及審計工作，對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究，尤其在稅務(wù)策劃、稅務(wù)健康檢查、財稅風險管理與控制、稅務(wù)危機處理等領(lǐng)域有較深的造詣，具有很強的   財稅實務(wù)操作能力，成功的為眾多企業(yè)提供科學實用的稅務(wù)規(guī)劃和財稅管理方案，在實際工作中積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗和廣泛的人脈關(guān)系，獲得廣泛歡迎和高度好評。
   主講課程包括：《企業(yè)稅務(wù)風險管理與稅務(wù)價值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的財務(wù)與稅收選擇》、《總經(jīng)理的稅務(wù)管理》、《非財務(wù)高管的財務(wù)稅務(wù)管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)及納稅風險管控》、《特別納稅調(diào)整》、《稅務(wù)會計》、《新形勢下企業(yè)稅務(wù)自查、稽查與涉稅風險管理》、《企業(yè)稅務(wù)風險控制與危機處理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風險管理與應(yīng)對》、《新企業(yè)會計準則和稅法差異協(xié)調(diào)處理與風險控制實務(wù)》、新《企業(yè)會計準則全面應(yīng)用與重點業(yè)務(wù)實務(wù)處理》、《會計報表深度解析》相關(guān)課題，等多個課程。注重實用性，以案說法，案例豐富。
   服務(wù)涉及郵政、電信、生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、物流、連鎖、房地產(chǎn)、建筑建材、醫(yī)藥、釀酒、煙草、化工、能源、投資、金融、保險、證券、擔保、交通、酒店、服務(wù)、文化教育、電子、電氣、鋼鐵、煤炭、有色金屬、石油石化、制漆、汽車、軟件、高新技術(shù)、公用事業(yè)等多個行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，服務(wù)過的企業(yè)包括中央企業(yè)、大型企業(yè)集團、上市公司、跨國公司、外資企業(yè)等。
部分客戶：中紡機集團、中國誠通控股、中牧集團、中國通信建設(shè)總公司、中國郵電器材總公司、中國移動、中國聯(lián)通、國家郵政局、中煤地、冶金出版社、科技出版社、中石油、唐安保健、百圓褲業(yè)、金虎便利、南美輪船、浙江萬達、浙江福田、業(yè)之峰、濟南天房偉業(yè)、濟南嘉馨、財富中心、多維輕鋼板材、濟南鋼鐵、唐山鋼鐵、美的、中新藥業(yè)、奇瑞汽車、鄭交所、唐山松下、惠達陶瓷、天潤曲軸、煙臺萬華、平安保險、中糧、可口可樂、七天酒店、華工大集團、西門子、久泰能源集團、上海遠成集團、圣奧化工、一汽豐田、神華國際、四川宏達、大陸汽車電子等。

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