| 【時(shí)間地點(diǎn)】 | 2021年7月22-23日 上海 09:00-17:30 |
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| 【培訓(xùn)講師】 | 陳正 | ||
| 【參加對(duì)象】 | 企業(yè)法人、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理；稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理；人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、薪酬經(jīng)理；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理；高收入人群、證券投行/基金經(jīng)理等相關(guān)負(fù)責(zé)人 | ||
| 【參加費(fèi)用】 | ￥4580元/人 （含上下茶歇、午餐、資料、稅費(fèi)）參加本次課程免費(fèi)提供一年實(shí)務(wù)操作中問題咨詢服務(wù) | ||
| 【會(huì)務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)（dbslw.com.cn）．廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | ||
| 【咨詢電話】 | 020-34071250；020-34071978（歡迎來電咨詢） | ||
| 【聯(lián) 系 人】 | 龐先生，鄧小姐；13378458028、18924110388（均可加微信） | ||
| 【在線 QQ 】 | 568499978 |  課綱下載 |
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| 【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，歡迎來電預(yù)約！ | ||
課程背景
金稅四期全面上線，個(gè)稅征管模塊功能進(jìn)一步提升，如何防范個(gè)稅扣繳風(fēng)險(xiǎn)及因個(gè)稅導(dǎo)致失信懲戒，在不違反法律法規(guī)的前提下做好納稅籌劃，全面提升中高收入者稅后收益，已成為廣大企業(yè)及中高收入者日感迫切的問題。本講座在全面詳盡解讀最新個(gè)稅匯繳政策及個(gè)稅法修訂以來實(shí)施的新政的基礎(chǔ)上，對(duì)社保入稅后個(gè)稅籌劃模式及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控全方位得給予您實(shí)操方案。
作為納稅人，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。
但是，您是否計(jì)算過，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
國(guó)地稅合并及最新的個(gè)稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國(guó)稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對(duì)中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！
課程大綱
第一部分：2020年度個(gè)稅匯繳最新政策及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、2020年度匯算的內(nèi)容
2、無(wú)需辦理年度匯算的納稅人有哪些
3、需要辦理年度匯算的納稅人有哪些
4、在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的納稅人在2021年3月1日前離境的如何確定匯繳辦理時(shí)間
5、員工要求單位辦理匯繳，單位能否拒絕
6、單位代辦匯繳有哪些具體要求
7、個(gè)人能否委托其他單位或個(gè)人代辦匯繳
8、納稅人發(fā)現(xiàn)代辦匯繳存在錯(cuò)誤應(yīng)該如何處理
9、個(gè)稅匯繳信息及資料需要保存多久
10、有兩處及以上任職受雇單位的向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)匯繳
11、納稅人沒有任職受雇單位的向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)匯繳
12、綜合所得全年收入額不超過6萬(wàn)元且已預(yù)繳個(gè)人所得稅的如何辦理退稅
13、2019年度匯算應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)或存疑未糾的2020年度匯繳能否申請(qǐng)退稅
14、匯算多退或少繳稅款的能否免予處罰
15、未按規(guī)定辦理年度匯算，會(huì)有什么后果
……
第二部分 最新個(gè)人所得稅政策及熱點(diǎn)問題解析
1、上年各月均有申報(bào)且全年收入不超過6萬(wàn)元的，2021年扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)的新政策
2、對(duì)一個(gè)納稅年度內(nèi)首次取得工資、薪金所得的居民個(gè)人如何計(jì)算累計(jì)減除費(fèi)用
3、實(shí)習(xí)生個(gè)人所得稅最新計(jì)算方法：工資薪金 VS 勞務(wù)報(bào)酬
4、新冠疫情下個(gè)稅有什么優(yōu)惠政策
5、境外所得具體包括哪些內(nèi)容
6、居民個(gè)人境外所得如何繳納個(gè)稅
7、居民個(gè)人境外經(jīng)營(yíng)虧損如何處理
8、居民個(gè)人境外綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得之外的其他分類所得如何繳納個(gè)稅
9、居民個(gè)人境外所得在境外已納個(gè)稅如何抵免
10、新個(gè)稅法實(shí)施前未抵免完的境外已納稅額還能繼續(xù)抵免嗎
11、居民個(gè)人境外所得個(gè)稅納稅申報(bào)期限是如何規(guī)定的
12、居民個(gè)人境外所得個(gè)稅納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的
13、居民個(gè)人境外所得境外納稅年度與公歷年度不一致的，應(yīng)如何確定我國(guó)的納稅年度
14、居民個(gè)人派往境外工作取得的工資薪金所得如何申報(bào)繳納個(gè)稅
15、公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)個(gè)稅政策
16、個(gè)人為單位或他人提供擔(dān)保獲得收入按什么項(xiàng)目納個(gè)稅
17、無(wú)償受贈(zèng)房屋取得的受贈(zèng)收入要納個(gè)稅嗎
18、向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品（包括網(wǎng)絡(luò)紅包、積分兌換、贈(zèng)送購(gòu)物卡等）如何規(guī)避個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
19、離職補(bǔ)償和提前解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償個(gè)稅爭(zhēng)議
20、東航買機(jī)票抽華為mate-30手機(jī)——如何規(guī)避營(yíng)銷策劃中的個(gè)稅扣繳風(fēng)險(xiǎn)
21、個(gè)人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)返還發(fā)放的，是否需要繳納個(gè)人所得稅
22、“月餅稅”——如何規(guī)避非貨幣職工福利發(fā)放中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
……
第三部分：外籍個(gè)人應(yīng)關(guān)注的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1、稅收居民認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)把握：住所 VS 居住天數(shù)
2、居住天數(shù)的計(jì)算方法是什么：協(xié)定和個(gè)人所得稅法有什么差別
3、工作天數(shù)的計(jì)算方法是什么——和居住天數(shù)有什么差別
4、港、澳居民的工作天數(shù)計(jì)算有什么特殊
5、我有中國(guó)綠卡算中國(guó)稅收居民嗎
6、雙重居民身份如何認(rèn)定識(shí)別：永久性住所——重要經(jīng)濟(jì)利益中心——習(xí)慣居住地
7、究竟哪些外籍個(gè)人需要履行申報(bào)義務(wù)，不申報(bào)有什么風(fēng)險(xiǎn)
8、有稅收協(xié)定的居民個(gè)人滿183天究竟按哪個(gè)公式申報(bào)繳納個(gè)人所得稅
9、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題
10、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題
11、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
12、年終一次性獎(jiǎng)金政策外籍個(gè)人能否適用，如何判斷
13、如何正確識(shí)別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內(nèi)
14、非居民個(gè)人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除——爭(zhēng)議點(diǎn)及解決之道
15、外籍個(gè)人海外保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問題
16、境外股權(quán)激勵(lì)行權(quán)所得的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)問題
17、外籍個(gè)人八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼享受的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些
18、境外收入是否需要進(jìn)行年度申報(bào)——CRS與個(gè)人所得稅年度匯算
19、外派人員來華的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及把控
20、外籍董事、高管如何正確劃分收入計(jì)算個(gè)人所得稅；
21、外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
22、個(gè)人多出取得工資、經(jīng)營(yíng)收入ITS系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
23、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中識(shí)別出來的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理
24、多處發(fā)放年終獎(jiǎng)在個(gè)稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制
25、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控
26、離境清算是否適用外籍個(gè)人
27、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題
……
第四部分：企業(yè)中高收入者(含外籍人士）個(gè)稅籌劃模式分析及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
1、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠在個(gè)稅籌劃的運(yùn)用思路
2、年終獎(jiǎng)盲區(qū)的稅收規(guī)避
3、如何合理拆分工資和年終獎(jiǎng)實(shí)現(xiàn)整體稅負(fù)最低
4、個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的稅負(fù)分析及籌劃案例
5、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個(gè)人所得稅稅收籌劃中的運(yùn)用
6、福利平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)
7、公司替員工購(gòu)買豪車如何個(gè)稅籌劃
8、拍賣在個(gè)稅籌劃中的正確運(yùn)用
9、社保入稅如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅和社保的協(xié)同籌劃
10、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)
11、如何運(yùn)用稅收洼地規(guī)避個(gè)稅
12、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個(gè)稅籌劃
13、個(gè)稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
14、金稅四期下稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)稅征管新動(dòng)向
15、納稅人籌劃及案例分析
16、稅種籌劃及案例分析
17、征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
18、減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
19、降低適用稅率的籌劃及案例分析
20、選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析
21、工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
22、工資發(fā)放方法的籌劃
23、最低工資的稅負(fù)方案
24、多處取得工資的避稅計(jì)劃
25、年金的避稅籌劃
26、福利費(fèi)的避稅籌劃
27、勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
28、工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等
29、獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
30、獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
31、年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃
32、包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃
33、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等
34、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
35、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
36、工資稅前列支方式的所得稅籌劃
37、利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃
38、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
39、基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等
關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專家、資深稅務(wù)稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國(guó)稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師、全國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)800余場(chǎng)次。
擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務(wù)局選案專家組成員、特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。
曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國(guó)）、萬(wàn)科集團(tuán)、拜耳、和記黃埔、可口可樂、西門子、華為、中國(guó)平安保險(xiǎn)(集團(tuán))、聯(lián)想、三星、中國(guó)電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)（集團(tuán)）、TCL、江鈴集團(tuán)、開云（中國(guó)）、上海電力股份、米其林（中國(guó)）、藍(lán)月亮（中國(guó)）、紅豆集團(tuán)、國(guó)藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。
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