大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與籌劃

大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與籌劃(謝麗)課程介紹：

課程背景：
    11月13日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2020年12月政府采購意向公告，正式官宣金稅四期的到來！
    隨著國家稅務(wù)征管手段的進(jìn)一步增強(qiáng)，稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)提示成為近年稅務(wù)機(jī)關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報(bào)模塊嵌入申報(bào)信息風(fēng)險(xiǎn)提示功能，通過數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導(dǎo)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，通過網(wǎng)端來協(xié)助和指導(dǎo)納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)信息的監(jiān)控也為稅務(wù)稽查選案以及日常稅收風(fēng)險(xiǎn)的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應(yīng)用。
    因此，納稅人要能了解稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的重點(diǎn)指標(biāo)，在日常稅務(wù)和財(cái)管工作中和企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)關(guān)注重要指標(biāo)，針對重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理，及時(shí)“阻斷”稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益： 
1、及時(shí)掌握金稅四期運(yùn)行的動向
2、近距離掌握金稅三期的運(yùn)行邏輯
3、掌握金稅三期篩查的主要指標(biāo)
4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查
5、運(yùn)用合理的智能工具規(guī)避所得稅匯繳篩查風(fēng)險(xiǎn)
6、合法合規(guī)下的稅務(wù)籌劃

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式。

課程大綱

第一部分：稅改新政解讀與老板必備財(cái)稅規(guī)劃思維
一、近年來稅收政策改革概述
1、國內(nèi)外稅改關(guān)鍵詞；2、兩會后最新稅收政策動態(tài)；3、下一步稅收政策改革研判；4、熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、老板必備的財(cái)稅規(guī)劃思維
1、老板必備的六大財(cái)稅規(guī)劃思維；2、老板財(cái)務(wù)規(guī)劃的三重境界和其中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)

第二部分：集團(tuán)架構(gòu)搭建和企業(yè)個體注冊時(shí)的稅務(wù)籌劃
一、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制
1、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險(xiǎn)）；2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報(bào)表的影響；3、注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）；4、企業(yè)認(rèn)繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及規(guī)避；5、稅務(wù)局2021年開展個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查
二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理
1、集團(tuán)頂層搭建時(shí)要考慮的戰(zhàn)略目標(biāo)和稅務(wù)籌劃；2、個體注冊時(shí)要考慮的稅收問題；3、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇；4、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；5、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時(shí)如何實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的；6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇；7、如何利用公司的合并實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化；8、利用收購股權(quán)與收購資產(chǎn)的稅負(fù)差異實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；9、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范

第三部分：夯實(shí)內(nèi)制，規(guī)避增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
一、銷項(xiàng)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
1、風(fēng)險(xiǎn)防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；2、視同銷售處理不當(dāng)；3、價(jià)外費(fèi)用處理不當(dāng)；4、兼營與混合銷售處理不當(dāng)；5、未確保銷售收入完全性
二、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？風(fēng)險(xiǎn)防范：扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性；風(fēng)險(xiǎn)防范：常見扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)；2、哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了；3.、哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵；4、哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵；5. 該退的稅有沒有申請退
三、各種具體常見費(fèi)用發(fā)票等涉稅問題分析
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析；2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?3、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？4、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理；5、會議費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用的納稅籌劃要點(diǎn)；6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)；7、勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析；8、職工福利費(fèi)的會計(jì)處理與納稅調(diào)整；9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
四、企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
1、借款費(fèi)用會計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整；2、企業(yè)所得稅若干問題的公告；3、借款利息應(yīng)注意的事項(xiàng)；4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問題處理；5、企業(yè)向個人借款實(shí)務(wù)問題；6、資金池的運(yùn)用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負(fù)成本；7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上將節(jié)約稅負(fù)；8、視同銷售業(yè)務(wù)如何判斷；9、支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題；10、一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；11、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？12、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第四部分：未雨綢繆，企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)自查與防范
一、企業(yè)所得稅各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
1、收入確認(rèn)的原則風(fēng)險(xiǎn)防范：不同情況下收入類型的對比分析；2、企業(yè)準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容；3、常見扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4、扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)的開票項(xiàng)目與經(jīng)營范圍的關(guān)系；5、優(yōu)惠事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率；6、研發(fā)費(fèi)用如何合理地的加計(jì)扣除？7、企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析；8、所得稅匯算清繳過程中費(fèi)用扣除的注意事項(xiàng)。
二、所得稅匯算無發(fā)票支出風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報(bào)相關(guān)資料了！2、資產(chǎn)損失稅務(wù)檢查與風(fēng)險(xiǎn)防控；3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問題；4、國家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標(biāo)準(zhǔn)判斷  ；5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)；6、企業(yè)哪些票據(jù)問題會存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？；7、白條收據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；8、實(shí)務(wù)問題解答

第五部分：降低成本，個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行；2、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除+個人所得稅APP；3、個人所得稅稅務(wù)籌劃
4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負(fù)；5、利用工資降低個人所得稅的稅負(fù)；6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
二、社保歸一稅務(wù)
1、不繳納社保費(fèi)用的后果；2、如何降低企業(yè)社會保險(xiǎn)費(fèi)用；3、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法
4、如果稅務(wù)局讓補(bǔ)繳原來的社保怎么辦？5、定了！社保稅征基數(shù)不變，不會集中清繳；6、特殊用工人員社保及個稅處理；7、界定好不交社保的幾種情況

第六部分：企業(yè)面對金稅四期，銀稅聯(lián)網(wǎng)，社保入稅，銀行分類賬戶應(yīng)如何應(yīng)對
1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求；2、什么是納稅評估? 3、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實(shí)際案例分析） ；4、國家稅務(wù)總局重點(diǎn)稽查對象有四類。5、勞務(wù)公司成重點(diǎn)稽查對象；6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；8、專票電子化政策要點(diǎn)及應(yīng)對策略
9、企業(yè)注銷時(shí)必須要查3年賬嗎？注銷新規(guī)定：即日起，企業(yè)注銷就按這個來！
10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計(jì)都要知道
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

【講師簡介】 
謝麗老師  財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家
北京大學(xué)金融碩士                                    
美國注冊管理會計(jì)師（CMA）
中級會計(jì)師
現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘
曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘
曾任：帝光國際(DGNG)  總部財(cái)務(wù)經(jīng)理 
曾任：南太集團(tuán)（NTP)  管理會計(jì)師
 
謝老師擁有近20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

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