09年最新企業(yè)所得稅政策分析運用與納稅管理實務操作

09年最新企業(yè)所得稅政策分析運用與納稅管理實務操作(黃德漢等)課程介紹：

中級班培訓內容：最新企業(yè)所得稅政策運用及所得稅特殊疑難問題處理與納稅籌劃
高級班培訓內容：企業(yè)長期股權投資、并購重組業(yè)務財稅處理難點解析與實務操作

● 培訓背景：
    近期，國家稅務總局陸續(xù)下發(fā)了多個重要稅收政策，如：最新所得稅優(yōu)惠政策（財稅[2009]69號）； 最新重組業(yè)務稅收政策（財稅[2009]59號）； 關于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知 （財稅[2009]57號）；關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知等系列政策法規(guī)，這些政策法規(guī)將對企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大直接影響。本次會議將對企業(yè)所得稅系統(tǒng)、深入、全面的進行講解，以案例教學為主，讓學員對企業(yè)所得稅最新政策法規(guī)、所得稅疑難問題處理及所得稅納稅核算等知識有一個全面的掌握，整個會議將以場景式案例貫穿始終，讓參會財稅專業(yè)人士領悟到實戰(zhàn)前沿的最新操作方略。
    企業(yè)涉及的經(jīng)濟活動紛繁復雜，財稅處理往往比較困難。特別是長期股權投資以及企業(yè)合并、分立、整體轉讓 、資產(chǎn)置換、改制重組、清算、資產(chǎn)評估等業(yè)務更是難中之難。本次培訓旨在幫助相關企業(yè)解決財務難題、找尋財稅處理的有效路徑，并對企業(yè)提供一些重組改制的稅務籌劃方略。本次研討會是我國財稅實務領域第一次以所得稅及長期股權投資、并購重組業(yè)務處理難點解析與實務操作為主題進行的高端培訓，會議將對目前上市公司成功的案例進行詳細的剖析，是一場檔次高、規(guī)模大、影響廣泛的交流學習盛會，最突出的特點將財務、會計、稅務三大內容有機融合，理論與實踐的完美嫁接，為企業(yè)高級財務人員提供最有效 、最適用的財稅解決方案，成為資本運作的行家里手。
    為此，我機構特舉辦本期專題培訓會，屆時將邀請國家稅務總局及財政部權威官員、國家著名稅務專家及四大會計師事務所合伙人領銜主講。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

● 詳細日程及內容安排
中級班
主題：最新企業(yè)所得稅政策分析運用與企業(yè)所得稅疑難問題處理及納稅籌劃
2009年6月18-19日 北京
一、最新企業(yè)所得稅政策（扣除政策、優(yōu)惠政策及配套政策）分析答疑
二、所得稅疑難問題處理與特殊業(yè)務涉稅會計處理高級技巧案例分析
1、關于應納稅所得額的重大變化
2、關于視同銷售的稅收政策與會計處理差異解析
3、關于無償捐贈與“有償捐贈”的稅收政策解析
4、《借款費用》準則與稅法差異解析
5、《會計調整事項》與稅法差異分析及處理
6、資產(chǎn)捐贈會計與稅法差異解析
7、資產(chǎn)永久或實質性損害會計與稅法差異解析
8、各項資產(chǎn)減值準備金會計與稅法差異解析
9、企業(yè)繳納的各項基金會計與稅法差異解析
10、企業(yè)對外投資相關稅收政策解析
11、企業(yè)整體資產(chǎn)轉讓相關稅收政策解析
12、企業(yè)整體資產(chǎn)置換相關稅收政策解析
13、債務重組業(yè)務稅收政策解析
14、應稅重組稅收待遇解析
15、免稅重組稅收待遇分析
16、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收政策解析
17、關于稅收優(yōu)惠政策中加計扣除方法的選擇
18、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析
19、權責發(fā)生制原則的運用存在的問題
20、視同銷售計稅基礎調整存在的問題
21、應計未計費用稅收處理
22、應付賬款調增征稅存在的問題
23、關聯(lián)交易所得稅調增存在的問題
24、彌補虧損是否需要審批？
25、資產(chǎn)銷售中發(fā)生的損失是否經(jīng)審批扣除？
27、企業(yè)政府補貼收入征稅存在的問題
28、債務重組公允價值的理解存在的問題
29、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問題
30、職工食堂發(fā)生的招待客戶的費用沒有發(fā)票如何計入招待費項目？
31、如何確定企業(yè)籌建期的稅收截止時限?
32、投資損失如何從股權投資收益中扣除問題
33、會議中的伙食費與招待費區(qū)別問題
34、勞動保護支出稅前扣除有什么條件？
35、境外購買的管理軟件付款時是否扣稅？
36、國稅總局關于工資薪金及職工福利費扣除問題
17：00-17：30 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流 
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高級班
主題：長期股權投資、并購重組業(yè)務中的財稅處理難點解析與實務操作 
2009年6月20-21日 北京 | 2009年6月26-27日 深圳
一、《企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》政策解讀
二、長期股權投資業(yè)務的涉稅會計處理技巧
1.長期股權投資初始投資成本的確定
2.長期股權投資成本法的運用
3.長期股權投資權益法的運用：包含公允價值調整、投資損益確認、其他權益變動、與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)內部交易的抵消等。
4.長期股權投資核算方法的轉換和處置
5.共同控制資產(chǎn)、共同控制經(jīng)營的核算
三、企業(yè)合并業(yè)務的會計處理。
1.企業(yè)合并的含義和類型
2.同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實務操作
3.非同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實務操作
4.通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并的處理
5.反向購買業(yè)務的特殊考慮
6.購買子公司少數(shù)股權的處理、被購買方的會計處理
四、企業(yè)重組清算業(yè)務的所得稅處理。
1.企業(yè)重組清算業(yè)務所得稅處理的重大變化
2.企業(yè)重組清算業(yè)務的基本類型
3.債務重組業(yè)務的所得稅處理及其會計差異分析
4.一般重組業(yè)務及特殊重組業(yè)務的所得稅處理
5.企業(yè)清算業(yè)務的所得稅處理
五、與長期股權投資、并購重組業(yè)務相關的其他稅收政策。
六、上市公司資本運作案例剖析
1、上市公司收購非上市公司，采用股權轉讓實現(xiàn)巨額增值征稅問題
案例公司----《XXX（集團）有限責任公司將持有的XXX有限責任公司100%股權協(xié)議轉讓給XXX股份有限公司》事件
2、外國企業(yè)收購境內企業(yè)，內資企業(yè)變成外商投資企業(yè)問題
案例公司----《XX投資有限公司的股權出售給境外XX的投資公司》事件
3、借殼上市資產(chǎn)增值是否征稅問題--《XX合并XX有限責任公司》事件
4、吸收合并是否納稅的問題---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、資產(chǎn)托管、法人股轉讓、大股東占用資金、資產(chǎn)回填等問題----《XXX股份有限公司收購XXX投資股份有限公司原六家股東股權》事件 
17：00-17：30 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流 

● 主講老師
劉處長：國家稅務總局所得稅司處長
郭處長：財政部稅政司所得稅處處長
朱  桉：德勤會計師事務所稅務高級合伙人
石彥文：首都經(jīng)貿(mào)大學會計學院教授，我國著名稅務籌劃專家。
黃德漢： 中國財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務專家，人大稅務實戰(zhàn)研修班，清華大學深圳研究生院和中央財經(jīng)大學、上海財經(jīng)大學、中山大學商學院等稅收主講專家。黃老師在資本運作方面有著非常豐富的實際操作經(jīng)驗和大量的成功案例。先后受聘“BP廣東石油有限公司”、“香港中銀集團”（下屬國內房地產(chǎn)開發(fā)公司）、“廣東清平集團”、“新裕集團”等大企業(yè)集團的財務顧問多次策劃并參與企業(yè)并購、重組及上市的重大活動;先后成功操作了達意隆(002209)等公司上市案。

● 增值服務
1、贈參會學員財務管理大全（包含內部控制、財務分析、全面預算管理、成本控制、稅務籌劃等系列財稅專題）電子版內部課件資料一份。

● 溫馨提示
1、本次授課由于采用了大量上市公司真實的資本運作案例，參會人員務必使用真實姓名與單位報名，以方便我們對授課案例的選擇。請參會者務必盡快前將報名表發(fā)送至主辦方,為便于主辦方更高效組織會務工作。
2、為提高授課效果，請你就本次培訓內容中你企業(yè)所關注的問題于會前10天提交給我們，我們會把你的問題安排在授課內容中，并給予現(xiàn)場解答。

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