2009年海關(guān)最新稽查動(dòng)態(tài)及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

2009年海關(guān)最新稽查動(dòng)態(tài)及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略(周先生)課程介紹：

● 課程背景：
    隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和海關(guān)通關(guān)業(yè)務(wù)政策的不斷調(diào)整，企業(yè)對(duì)海關(guān)事務(wù)管理實(shí)務(wù)操作上存在很多法律盲區(qū)，為了幫助企業(yè)及時(shí)準(zhǔn)確掌握新政策應(yīng)用和海關(guān)稽查等方面的知識(shí)，降低海關(guān)事務(wù)成本、規(guī)避處罰風(fēng)險(xiǎn)，全球經(jīng)濟(jì)衰退、稅收回落，稅收任務(wù)卻要增長(zhǎng)，2009年“可能是改革開放以來海關(guān)稅收最為嚴(yán)峻的一年”，全國(guó)海關(guān)將采取一切措施，開展全國(guó)性稅收核查和稽查，全程監(jiān)控保稅貨物，加強(qiáng)稅收審計(jì)，全面推行稅收抽樣考核制度，行政、刑事執(zhí)法雙拳出擊，打擊商業(yè)瞞騙和走私，千方百計(jì)完成稅收任務(wù)，另外高層決定要加強(qiáng)海關(guān)和國(guó)、地稅，外匯管理局的稽查連動(dòng)機(jī)制，企業(yè)應(yīng)如何配合和面對(duì)？及如何規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？海關(guān)知識(shí)與財(cái)務(wù)、稅務(wù)、外匯知識(shí)的高度結(jié)合，十分貼近企業(yè)實(shí)際，老師將以他廣博的知識(shí)及精彩案例與學(xué)員分享。

● 課程內(nèi)容：
第一部分：2009年海關(guān)稽查大背景及相關(guān)業(yè)務(wù)介紹
1、2009年海關(guān)全國(guó)性稅收稽查的背景是什么？
2、2009年海關(guān)全國(guó)性稽查的特點(diǎn)及和以往有何不同？
3、2009年海關(guān)全國(guó)性稽查對(duì)企業(yè)有何風(fēng)險(xiǎn)？
4、目前海關(guān)與稅務(wù)、外匯的聯(lián)動(dòng)稽查主要表現(xiàn)在哪些方面
5、哪些企業(yè)最有可能在這次稽查中被選上？
6、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程
7、如何巧妙地了解海關(guān)稽查的真正意圖
8、為什么跨國(guó)公司稅務(wù)管理良好卻老是海關(guān)出問題？
9、海關(guān)查廠時(shí)的人員詢問及資料提供
10、海關(guān)取走或封存賬冊(cè)、電腦，可以嗎？
11、海關(guān)可以要求提供多久以前的單證？
12、平時(shí)如何做好海關(guān)查廠準(zhǔn)備工作
13、海關(guān)查廠時(shí)的人員詢問情況
14、海關(guān)稽查中發(fā)現(xiàn)最多的問題有哪些？
15、海關(guān)對(duì)企業(yè)各部門具體稽查范圍？
16、海關(guān)稽查詳細(xì)細(xì)節(jié)及補(bǔ)稅清單（表格）
17、海關(guān)對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理的稽查內(nèi)容主要有哪些？
18、盤倉(cāng)發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當(dāng)理由，但 并無實(shí)際內(nèi)銷的記錄，能免予補(bǔ)稅和處罰嗎？
19、合同核銷平衡，“短少”或“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、 補(bǔ)稅和處罰？
20、單耗管理長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)積累的理論庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存的差額，哪些案例能免予補(bǔ)稅和處罰？
21、海關(guān)一般通過什么方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)故意虛報(bào)單損耗？
22、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違 規(guī)？在哪些案例不立案僅補(bǔ)稅？在哪些案例免予處理？
23、邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品的如何處理才能免于處罰或少補(bǔ)稅？                        
24、海關(guān)下廠帶走資料后企業(yè)如何善后補(bǔ)救？
25、如何避免自查補(bǔ)稅過重及帳務(wù)調(diào)整技巧
26、海關(guān)中期下廠核查重點(diǎn)注意的十幾個(gè)問題
27、引起海關(guān)稽查的10大主要原因及應(yīng)對(duì)方法
28、如何才能有效減少海關(guān)稽查及查驗(yàn)的次數(shù)？
29、面對(duì)海關(guān)稽查的有關(guān)具體應(yīng)對(duì)措施
30、如何有效建立企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)部控制制度
案例分析：多個(gè)世界500強(qiáng)企業(yè)處罰案例及教訓(xùn)

第二部分：海關(guān)稽查實(shí)務(wù)及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
1、海關(guān)查廠的主要形態(tài)有哪些？
2、常用海關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析方法
3、一般貿(mào)易進(jìn)出口貨物海關(guān)管理及稽查
A、海關(guān)對(duì)一般貿(mào)易貨物管理主要規(guī)范
B、對(duì)一般貿(mào)易進(jìn)口貨物企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)
C、對(duì)一般貿(mào)易進(jìn)出口貨物稽查目的和重點(diǎn)領(lǐng)域
D、一般貿(mào)易貨物海關(guān)稽查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其資料
案例分析
瞞報(bào)運(yùn)輸費(fèi)
利用特殊商業(yè)關(guān)系轉(zhuǎn)移定價(jià)案
利用兩套發(fā)票低報(bào)價(jià)格
非貿(mào)付匯案
利用特殊商業(yè)關(guān)系“沖帳法”
4、海關(guān)對(duì)價(jià)格稽查的重點(diǎn)、手法及應(yīng)對(duì)策略
A、價(jià)格稽查，2009年海關(guān)稽查的重中之重
B、海關(guān)價(jià)格稽查對(duì)象如何確定
C、進(jìn)口貨物完稅價(jià)格審定時(shí)應(yīng)注意的問題
D、如何面對(duì)海關(guān)的價(jià)格質(zhì)疑及提供相關(guān)資料
E、如何避免被海關(guān)認(rèn)為是特殊關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系
F、WTO涉及價(jià)格低瞞報(bào)的有關(guān)問題
G、哪些行為會(huì)被認(rèn)定為價(jià)格瞞騙行為而受處罰
H、進(jìn)口商品國(guó)外采購(gòu)價(jià)格業(yè)務(wù)核算的稽查
I、進(jìn)口商品國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格業(yè)務(wù)核算的稽查
J、進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格會(huì)計(jì)核算資料稽查關(guān)鍵控制點(diǎn)
K、對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稽查重點(diǎn)（重點(diǎn)稽查）
案例分析：
5、海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)稽查的重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
A、進(jìn)出口加貿(mào)企業(yè)涉及海關(guān)違法的主要類型有哪些？
B、外資加貿(mào)企業(yè)面臨海關(guān)查廠的因素分析
C、進(jìn)料加工貿(mào)易企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)
D、對(duì)工藝、貨物流向、庫(kù)存、資金往來、成本費(fèi)用的稽查重點(diǎn)
E、對(duì)來料加工及補(bǔ)償貿(mào)易的企業(yè)的關(guān)鍵控制點(diǎn)
F、來料加工費(fèi)，內(nèi)銷，單損耗外匯資金的重點(diǎn)稽查
G、進(jìn)料及來料加工的會(huì)計(jì)處理與海關(guān)主要稽查內(nèi)容
案例分析：
6、對(duì)減免稅進(jìn)口貨物企業(yè)的海關(guān)稽查
A、2009年海關(guān)為何把進(jìn)口減免稅設(shè)備作為稽查重點(diǎn)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？
B、海關(guān)如何從減免稅設(shè)備的監(jiān)管、會(huì)計(jì)處理去發(fā)現(xiàn)問題
C、三資企業(yè)進(jìn)口減免稅設(shè)備的關(guān)鍵控制點(diǎn)
D、對(duì)三資企業(yè)進(jìn)口減免稅設(shè)備稽查的案例分析
E、對(duì)進(jìn)口技術(shù)改造和科教用品企業(yè)、事業(yè)單位的稽查
F、對(duì)進(jìn)口技術(shù)改造和科教用品企、事業(yè)單位的稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)
7、海關(guān)查貨的方法及企業(yè)應(yīng)對(duì)措施
8、海關(guān)稽查中的物流、資金總量平衡核算思維方法
9、海關(guān)要求開放本公司全球機(jī)構(gòu)共用的ERP系統(tǒng) 怎么辦？
10、如果不“事事順從”海關(guān)，是否會(huì)受到更大的查處壓力？
11、被海關(guān)詢問查問時(shí)，哪些才是真正的權(quán)利與義務(wù)？
12、海關(guān)問的都要回答嗎？都要簽字確認(rèn)嗎？
13、問話或查廠時(shí)，能否由代理人或律師代為面 對(duì)？
14、面對(duì)海關(guān)，壓力過大，怎么辦？
15、“托人辦事”或“領(lǐng)導(dǎo)出面”有用嗎？危機(jī)中如何籌劃和運(yùn)用公共關(guān)系？
16、如果海關(guān)通知供應(yīng)商不得轉(zhuǎn)廠，通知客戶不得交易，怎么辦？
17、海關(guān)在查廠期間啟動(dòng)布控等嚴(yán)密監(jiān)管措施，是否合法？
18、自查遠(yuǎn)勝被查，企業(yè)如何進(jìn)行海關(guān)事務(wù)健康檢 查和診治？
20、核查后就補(bǔ)稅與海關(guān)達(dá)成一致意見，同意補(bǔ)稅是否意味著承認(rèn)存在違法實(shí)事？
21、補(bǔ)稅的事實(shí)是否可作為行政處罰的依據(jù)？ 
22、如何善用稽查報(bào)告征求意見、行政處罰、聽證、查閱案件材料、估價(jià)磋商、行政復(fù) 議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)？        
23、最終的處理怎樣才能讓海關(guān)“手下留情” “寬嚴(yán)相濟(jì)” ？
24、如何尋求海關(guān)與商界雙贏的解決方案？
25、如何強(qiáng)調(diào)失誤責(zé)任避減海關(guān)處罰？
26、如何向上級(jí)反映問題而不會(huì)引起海關(guān)官員的反感？

● 講師簡(jiǎn)介：周先生
   Mr zhou，美國(guó)伯克利大學(xué)MBA、經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，廣東省外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)顧問，廣東省加工貿(mào)易企業(yè)協(xié)會(huì)理事，海關(guān)管理干部學(xué)院教授，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，香港中國(guó)企業(yè)協(xié)會(huì)顧問，廣東省臺(tái)資企業(yè)協(xié)會(huì)顧問，珠三角著名關(guān)務(wù)及財(cái)稅問題處理專家，一直以來長(zhǎng)期在省外經(jīng)貿(mào)部門、各直屬海關(guān)擔(dān)任管理職務(wù)，先后在加工貿(mào)易稽查處、保稅處、法規(guī)處、企管處等部門工作，對(duì)企業(yè)關(guān)務(wù)管理方面存在的問題有深刻的了解，并兼任多家報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)及大型企業(yè)的關(guān)務(wù)顧問，參與編寫了《海關(guān)稽查實(shí)務(wù)》、《加工貿(mào)易實(shí)務(wù)》》、《海關(guān)征稅》、《進(jìn)出口報(bào)關(guān)實(shí)務(wù)》、《海關(guān)業(yè)務(wù)與企業(yè)帳務(wù)處理》等10本專著，應(yīng)邀對(duì)眾多外資、外貿(mào)及民營(yíng)進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行過海關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，深受企業(yè)和學(xué)員的好評(píng)，18年的經(jīng)貿(mào)及海關(guān)從業(yè)經(jīng)歷，使他積累了十分豐富的關(guān)務(wù)操作管理經(jīng)驗(yàn)，并深刻了解海關(guān)內(nèi)部運(yùn)作及有關(guān)規(guī)則，特別在處理疑難關(guān)務(wù)及相關(guān)財(cái)稅問題有獨(dú)到的見解和技巧，是業(yè)界少有的能把進(jìn)出口貿(mào)易、物流、海關(guān)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、外匯、銀行業(yè)務(wù)充分糅合的綜合型講師，周先生將以他豐富的關(guān)務(wù)及財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)和精彩的案例與大家分享。
    曾經(jīng)培訓(xùn)過的單位：廣州本田，旭麗電子，ABB，TCL，四川長(zhǎng)虹，永昶華聯(lián)，信利電子，偉創(chuàng)力，BP石油，上海德爾福，上海英特爾，亞太紙業(yè)，高新張銅，北京空港物流，特變電工集團(tuán)，廣東國(guó)稅局，華潤(rùn)集團(tuán)等3000多家大中型企業(yè)，等。

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