資本運作（IPO）財稅規(guī)劃與上市前的審核流程

資本運作（IPO）財稅規(guī)劃與上市前的審核流程(陳志軍、黃德漢)課程介紹：

● 課程背景：
    隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，國內(nèi)的資本市場異�；钴S，中國已成為全球最大的IPO市場。有創(chuàng)業(yè)板的上市、國內(nèi)眾多企業(yè)的并購重組，在國內(nèi)外上市的公司越來越多，更為中國的資本市場添加了無限活力，多層次的資本市場格局即將形成。對于企業(yè)而言，能否借助上市融資的機遇實現(xiàn)跨越式發(fā)展，如何踏上這艘資本巨輪與時俱進，已經(jīng)成為最急迫、最具挑戰(zhàn)性的問題。
    在企業(yè)上市的過程中，財務(wù)會計方面的工作，對是否能夠成功上市，至關(guān)重要。許多申請上市的企業(yè)，因缺乏提前的財稅規(guī)劃，致使上市計劃一再推遲，甚至化為泡影！
    據(jù)統(tǒng)計，在上市審核中，因財稅問題而被否決的企業(yè)，比例高達70%。
    還有的企業(yè)雖然已經(jīng)上市，但由于在上市前或上市后的財稅帳務(wù)處理失誤，特別是在稅務(wù)處理上的失誤，或被競爭對手、或被專業(yè)分析人士揪住“尾巴”，不斷被質(zhì)疑，也極大地損壞了企業(yè)的聲譽。那么如何正確地進行帳務(wù)處理、財稅規(guī)劃？
本課程針對正在申請上市、以及在未來有上市計劃的企業(yè)，詳細講述應(yīng)如何做好上市前的財稅規(guī)劃、如何進行合理的上市財務(wù)包裝，做到未雨綢繆、少走彎路，    同時本課程得到中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院鼎立支持，中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院作為“全國第一所專業(yè)稅務(wù)學院”，辦學歷史悠久被譽為“中國財稅黃埔”將為本課程提供最優(yōu)質(zhì)的教學平臺，致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運用的專業(yè)實務(wù)課程。本期課程，經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準備了大量的實用真實案例。我們堅信，參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。

● 會議亮點：
結(jié)合近幾年企業(yè)上市成功和失敗的案例，重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動交流的方式進行。

● “資本運作（IPO）財稅規(guī)劃與上市前的審核流程高級研討會

專題一：IPO法律風險防控應(yīng)對處理
法律風險管控是企業(yè)成功上市的必由之路
律師在股票發(fā)行中的作用及有關(guān)的法律問題
IPO重啟的新法律問題                 公司上市律師業(yè)務(wù)服務(wù)范圍
IPO未動 法律風險管理先行            IPO中的法律規(guī)范
IPO風險實例與國外上市               NASDAQ市場
探路者IPO的股權(quán)法律意見            中國企業(yè)赴美IPO分析統(tǒng)計      
律師在IPO中“到底”應(yīng)扮演什么角色  企業(yè)IPO法律實務(wù)指南
遠征Nasdaq——亞信的IPO故事        中國內(nèi)地公司在美國資本市場現(xiàn)狀
風險投資法律風險防范律師實務(wù)        IPO項目法律盡職調(diào)查報告主要條目
麥考林遭訴訟 赴美上市存在法律風險
首份上市公司法律風險實證研究報告發(fā)布
首次公開發(fā)行股票并上市的法律意見書
民營企業(yè)中小板IPO輔導階段律師實務(wù)
律師在股票發(fā)行中的作用及有關(guān)的法律問題
股份公司IPO上市過程中的律師工作要求
法律風險管控是企業(yè)成功上市的必由之路等等

專題二：主板IPO審核流程、重點及相關(guān)案例點評
發(fā)行監(jiān)管部內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和職責          主板IPO的審核程序
近期主板IPO的審核重點及相關(guān)案例點評  參考資料
主體資格                              資產(chǎn)完整性和業(yè)務(wù)獨立性
持續(xù)發(fā)展能力                          募集資金運用
財務(wù)與會計                            規(guī)范運作
信息披露                              近年主板IPO發(fā)審會審核情況剖析

專題三：創(chuàng)業(yè)板IPO財務(wù)審核及相關(guān)重要問題審核要點
創(chuàng)業(yè)板IPO財務(wù)審核原則、目的、依據(jù)和對象
創(chuàng)業(yè)板IPO相關(guān)財務(wù)條件的審核
驗資、內(nèi)控、資產(chǎn)評估、盈利預(yù)測的審核
財務(wù)分析及報表審核                        其他重要問題的審核
關(guān)于發(fā)行人主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)的問題          關(guān)于股權(quán)清晰的問題
關(guān)于發(fā)行人補稅及稅收優(yōu)惠問題              關(guān)于最近一年新增股東問題
于發(fā)行人最近一期業(yè)績下滑的問題            關(guān)于紅籌架構(gòu)回歸的問題
關(guān)關(guān)于發(fā)行人利潤主要來自子公司的問題      關(guān)于重大違法行為的認定問題

專題四：資本運作（IPO）的稅務(wù)規(guī)劃和常見稅務(wù)問題的處理
一、企業(yè)上市涉及的稅務(wù)問題
股改過程中涉及的主要稅務(wù)問題與規(guī)劃
1、企業(yè)所得稅                     
2、個人所得稅
3、因變更公司名稱涉及的相關(guān)稅務(wù)問題
股改前公司重組并購涉及的主要稅務(wù)問題
1、股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問題
2、非現(xiàn)金資產(chǎn)投資及資產(chǎn)收購涉及的主要稅務(wù)問題與相關(guān)規(guī)劃
A、企業(yè)所得稅問題   B、個人所得稅問題   C、土地增值稅問題
D、營業(yè)稅問題       E、契稅問題
3、股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問題
A、企業(yè)所得稅       B、 個人所得稅
4、企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問題
5、企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問題
二、買殼上市的涉稅問題分析          
三、引入戰(zhàn)略投資者產(chǎn)生的相關(guān)稅務(wù)問題
四、改制、重組、資產(chǎn)評估增值涉及的相關(guān)稅務(wù)問題
五、股改前若干年度形成的潛在稅務(wù)風險的相關(guān)處理問題

● 主講專家

中國證監(jiān)會發(fā)審委委員

陳志軍：  
擅長領(lǐng)域上市前企業(yè)重組、改制\境內(nèi)主板、中小企業(yè)板上市及再融資、境外主板上市及再融資、創(chuàng)業(yè)板、境內(nèi)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債、境內(nèi)公司發(fā)行公司債、短期融資券 、境外上市及非上市公司發(fā)行各種債券（包括可轉(zhuǎn)換公司債、可交換公司債）、境內(nèi)外上市公司的并購、重組、境內(nèi)非上市公司并購重組、境內(nèi)并購的反壟斷審查。

黃德漢：
我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院稅務(wù)實戰(zhàn)研修班，上海財經(jīng)大學、中山大學管理學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院等院校的財稅課程主講專家。黃老師對稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在實際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。熟悉中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進行的《企業(yè)重組并購稅務(wù)處理》、《企業(yè)上市前的財務(wù)規(guī)劃和稅務(wù)規(guī)劃》、《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》等講座中，為納稅人提供了大量科學適用的方案。黃老師課程的實務(wù)性深受學員好評，滿意度高。

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