資本運(yùn)作（IPO）財(cái)稅規(guī)劃與上市前的審核流程

資本運(yùn)作（IPO）財(cái)稅規(guī)劃與上市前的審核流程(陳志軍、黃德漢)課程介紹：

● 課程背景：
    隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，國(guó)內(nèi)的資本市場(chǎng)異�；钴S，中國(guó)已成為全球最大的IPO市場(chǎng)。有創(chuàng)業(yè)板的上市、國(guó)內(nèi)眾多企業(yè)的并購(gòu)重組，在國(guó)內(nèi)外上市的公司越來(lái)越多，更為中國(guó)的資本市場(chǎng)添加了無(wú)限活力，多層次的資本市場(chǎng)格局即將形成。對(duì)于企業(yè)而言，能否借助上市融資的機(jī)遇實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，如何踏上這艘資本巨輪與時(shí)俱進(jìn)，已經(jīng)成為最急迫、最具挑戰(zhàn)性的問(wèn)題。
    在企業(yè)上市的過(guò)程中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的工作，對(duì)是否能夠成功上市，至關(guān)重要。許多申請(qǐng)上市的企業(yè)，因缺乏提前的財(cái)稅規(guī)劃，致使上市計(jì)劃一再推遲，甚至化為泡影！
    據(jù)統(tǒng)計(jì)，在上市審核中，因財(cái)稅問(wèn)題而被否決的企業(yè)，比例高達(dá)70%。
    還有的企業(yè)雖然已經(jīng)上市，但由于在上市前或上市后的財(cái)稅帳務(wù)處理失誤，特別是在稅務(wù)處理上的失誤，或被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、或被專業(yè)分析人士揪住“尾巴”，不斷被質(zhì)疑，也極大地?fù)p壞了企業(yè)的聲譽(yù)。那么如何正確地進(jìn)行帳務(wù)處理、財(cái)稅規(guī)劃？
本課程針對(duì)正在申請(qǐng)上市、以及在未來(lái)有上市計(jì)劃的企業(yè)，詳細(xì)講述應(yīng)如何做好上市前的財(cái)稅規(guī)劃、如何進(jìn)行合理的上市財(cái)務(wù)包裝，做到未雨綢繆、少走彎路，    同時(shí)本課程得到中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院鼎立支持，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院作為“全國(guó)第一所專業(yè)稅務(wù)學(xué)院”，辦學(xué)歷史悠久被譽(yù)為“中國(guó)財(cái)稅黃埔”將為本課程提供最優(yōu)質(zhì)的教學(xué)平臺(tái)，致力于開(kāi)發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實(shí)務(wù)課程。本期課程，經(jīng)過(guò)我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研和開(kāi)發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。

● 會(huì)議亮點(diǎn)：
結(jié)合近幾年企業(yè)上市成功和失敗的案例，重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)交流的方式進(jìn)行。

● “資本運(yùn)作（IPO）財(cái)稅規(guī)劃與上市前的審核流程高級(jí)研討會(huì)

專題一：IPO法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)處理
法律風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)成功上市的必由之路
律師在股票發(fā)行中的作用及有關(guān)的法律問(wèn)題
IPO重啟的新法律問(wèn)題                 公司上市律師業(yè)務(wù)服務(wù)范圍
IPO未動(dòng) 法律風(fēng)險(xiǎn)管理先行            IPO中的法律規(guī)范
IPO風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例與國(guó)外上市               NASDAQ市場(chǎng)
探路者IPO的股權(quán)法律意見(jiàn)            中國(guó)企業(yè)赴美IPO分析統(tǒng)計(jì)      
律師在IPO中“到底”應(yīng)扮演什么角色  企業(yè)IPO法律實(shí)務(wù)指南
遠(yuǎn)征Nasdaq——亞信的IPO故事        中國(guó)內(nèi)地公司在美國(guó)資本市場(chǎng)現(xiàn)狀
風(fēng)險(xiǎn)投資法律風(fēng)險(xiǎn)防范律師實(shí)務(wù)        IPO項(xiàng)目法律盡職調(diào)查報(bào)告主要條目
麥考林遭訴訟 赴美上市存在法律風(fēng)險(xiǎn)
首份上市公司法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究報(bào)告發(fā)布
首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的法律意見(jiàn)書(shū)
民營(yíng)企業(yè)中小板IPO輔導(dǎo)階段律師實(shí)務(wù)
律師在股票發(fā)行中的作用及有關(guān)的法律問(wèn)題
股份公司IPO上市過(guò)程中的律師工作要求
法律風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)成功上市的必由之路等等

專題二：主板IPO審核流程、重點(diǎn)及相關(guān)案例點(diǎn)評(píng)
發(fā)行監(jiān)管部?jī)?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)          主板IPO的審核程序
近期主板IPO的審核重點(diǎn)及相關(guān)案例點(diǎn)評(píng)  參考資料
主體資格                              資產(chǎn)完整性和業(yè)務(wù)獨(dú)立性
持續(xù)發(fā)展能力                          募集資金運(yùn)用
財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)                            規(guī)范運(yùn)作
信息披露                              近年主板IPO發(fā)審會(huì)審核情況剖析

專題三：創(chuàng)業(yè)板IPO財(cái)務(wù)審核及相關(guān)重要問(wèn)題審核要點(diǎn)
創(chuàng)業(yè)板IPO財(cái)務(wù)審核原則、目的、依據(jù)和對(duì)象
創(chuàng)業(yè)板IPO相關(guān)財(cái)務(wù)條件的審核
驗(yàn)資、內(nèi)控、資產(chǎn)評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)的審核
財(cái)務(wù)分析及報(bào)表審核                        其他重要問(wèn)題的審核
關(guān)于發(fā)行人主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)的問(wèn)題          關(guān)于股權(quán)清晰的問(wèn)題
關(guān)于發(fā)行人補(bǔ)稅及稅收優(yōu)惠問(wèn)題              關(guān)于最近一年新增股東問(wèn)題
于發(fā)行人最近一期業(yè)績(jī)下滑的問(wèn)題            關(guān)于紅籌架構(gòu)回歸的問(wèn)題
關(guān)關(guān)于發(fā)行人利潤(rùn)主要來(lái)自子公司的問(wèn)題      關(guān)于重大違法行為的認(rèn)定問(wèn)題

專題四：資本運(yùn)作（IPO）的稅務(wù)規(guī)劃和常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題的處理
一、企業(yè)上市涉及的稅務(wù)問(wèn)題
股改過(guò)程中涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題與規(guī)劃
1、企業(yè)所得稅                     
2、個(gè)人所得稅
3、因變更公司名稱涉及的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題
股改前公司重組并購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
1、股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
2、非現(xiàn)金資產(chǎn)投資及資產(chǎn)收購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題與相關(guān)規(guī)劃
A、企業(yè)所得稅問(wèn)題   B、個(gè)人所得稅問(wèn)題   C、土地增值稅問(wèn)題
D、營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題       E、契稅問(wèn)題
3、股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問(wèn)題
A、企業(yè)所得稅       B、 個(gè)人所得稅
4、企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
5、企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
二、買殼上市的涉稅問(wèn)題分析          
三、引入戰(zhàn)略投資者產(chǎn)生的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題
四、改制、重組、資產(chǎn)評(píng)估增值涉及的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題
五、股改前若干年度形成的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)處理問(wèn)題

● 主講專家

中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委委員

陳志軍：  
擅長(zhǎng)領(lǐng)域上市前企業(yè)重組、改制\境內(nèi)主板、中小企業(yè)板上市及再融資、境外主板上市及再融資、創(chuàng)業(yè)板、境內(nèi)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債、境內(nèi)公司發(fā)行公司債、短期融資券 、境外上市及非上市公司發(fā)行各種債券（包括可轉(zhuǎn)換公司債、可交換公司債）、境內(nèi)外上市公司的并購(gòu)、重組、境內(nèi)非上市公司并購(gòu)重組、境內(nèi)并購(gòu)的反壟斷審查。

黃德漢：
我國(guó)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)研修班，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)管理學(xué)院、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等院校的財(cái)稅課程主講專家。黃老師對(duì)稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。熟悉中國(guó)稅法,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國(guó)各地進(jìn)行的《企業(yè)重組并購(gòu)稅務(wù)處理》、《企業(yè)上市前的財(cái)務(wù)規(guī)劃和稅務(wù)規(guī)劃》、《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》等講座中，為納稅人提供了大量科學(xué)適用的方案。黃老師課程的實(shí)務(wù)性深受學(xué)員好評(píng)，滿意度高。

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