企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引及反商業(yè)賄賂操作實(shí)務(wù)技巧具體解決方案

企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引及反商業(yè)賄賂操作實(shí)務(wù)技巧具體解決方案(徐青)課程介紹：

    舞弊可以說(shuō)存在于每一個(gè)企業(yè)，只是程度的區(qū)別而已�！八�至清則無(wú)魚，人至察則無(wú)徒”觀念幾乎充斥整個(gè)中國(guó)社會(huì)。傳統(tǒng)觀念中的糟粕直接導(dǎo)致了執(zhí)法不嚴(yán)。中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀在企業(yè)反舞弊中突顯立法不足。建筑、醫(yī)藥、能源領(lǐng)域企業(yè)舞弊已經(jīng)危及國(guó)計(jì)民生。
    2015年中國(guó)企業(yè)反舞弊聯(lián)盟在上海宣布成立。以阿里巴巴、萬(wàn)科等明星企業(yè)試圖建立職場(chǎng)的不誠(chéng)信檔案,以提高企業(yè)反舞弊能力,營(yíng)造廉潔的商業(yè)環(huán)境。
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化，許多企業(yè)職務(wù)犯罪嫌疑人潛逃海外、隱匿贓款，如何迅速反應(yīng)追回企業(yè)損失、防止舞弊者移民海外成為反舞弊不可缺失的課題。
    公力救濟(jì)立法不足、執(zhí)法不嚴(yán)。本課程針對(duì)中國(guó)企業(yè)反舞弊現(xiàn)狀研討如何私力自助。

培訓(xùn)收益 Course Benefits
1、全方位的內(nèi)部調(diào)查實(shí)務(wù)培訓(xùn)，優(yōu)化調(diào)查流程與切入談話技巧
2、收集、分析各種舞弊證據(jù)，作出正確的最終報(bào)告
3、主要知識(shí)點(diǎn)穿插案例“以案說(shuō)法”、知名企業(yè)反腐經(jīng)典案例剖析
4、針對(duì)調(diào)查取證途徑、真假文件的鑒別及外包資源使用的全面分析
5、戰(zhàn)略性的規(guī)劃調(diào)查的重要步驟，同時(shí)避免調(diào)查過(guò)程中的法律問(wèn)題
6、揭露真相的高效談話技巧，避免報(bào)復(fù)以及之后在工作場(chǎng)合的不恰當(dāng)行為
7、收集并分析各種必需的證據(jù)，做出正確的最終報(bào)告并且采取行動(dòng)
8、全面講解《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》修訂精髓
9、2017年反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法企業(yè)商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
10、界定員工個(gè)人經(jīng)濟(jì)犯罪與單位犯罪法律標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)判斷
11、反舞弊對(duì)企業(yè)規(guī)章制度的要求與建設(shè)
12、訴訟支持（刑事報(bào)案、損失追索、合同糾紛、知產(chǎn)保護(hù)、勞資糾紛，商業(yè)機(jī)密保護(hù)）
13、為企業(yè)重大決策提供參考（重大人事任命、管理層更替、高管舞弊對(duì)策）
14、深度學(xué)習(xí)并了解工商及公安部門對(duì)商業(yè)賄賂的認(rèn)定依據(jù)
15、重新評(píng)估新法下企業(yè)面臨的商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
16、多個(gè)互動(dòng)模擬練習(xí)+實(shí)踐演練+案例分享

課程大綱
 
一、什么是企業(yè)舞弊
（一）企業(yè)舞弊的概念
企業(yè)舞弊，一般是指企業(yè)內(nèi)、外人員采用欺騙、濫用權(quán)利等違法、違規(guī)手段，謀取不正當(dāng)利益，損害公司利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)钠髽I(yè)利益，同時(shí)可能為自己或他人帶來(lái)不當(dāng)利益的行為。
企業(yè)舞弊的法律定義、審計(jì)學(xué)定義。
關(guān)于企業(yè)舞弊因素的理論介紹與實(shí)踐意義
1、舞弊三角論：壓力、機(jī)會(huì)和借口
2、GONE理論  ：貪心、機(jī)會(huì)、需要、暴露
3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論：個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)因子與一般風(fēng)險(xiǎn)因子
■ 冰山理論：可見因素與隱蔽因素。
■ 實(shí)踐意義：利用人事盡調(diào)扎進(jìn)籬笆（具體介紹人事盡調(diào)的手段與方法）。

二、企業(yè)反舞弊的法律制度
1、中國(guó)企業(yè)反舞弊的立法不足
■ 國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)的不同待遇。
2、中國(guó)刑法反舞弊簡(jiǎn)介
3、商業(yè)秘密與商業(yè)賄賂（反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法中反舞弊規(guī)定）
1.侵犯商業(yè)秘密與公司機(jī)密
1）商業(yè)秘密
是指的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、具有商業(yè)價(jià)值并經(jīng)權(quán)利人采取相應(yīng)保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。
不為公眾所知悉：有關(guān)信息不為其所屬領(lǐng)域的相關(guān)人員普遍知悉和容易獲得。
具有商業(yè)價(jià)值： 有關(guān)信息具有現(xiàn)實(shí)的或者潛在的商業(yè)價(jià)值，能為權(quán)利人帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
保密措施： 　
具有下列情形之一，在正常情況下足以防止涉密信息泄漏的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定權(quán)利人采取了保密措施：
1、限定涉密信息的知悉范圍，只對(duì)必須知悉的相關(guān)人員告知其內(nèi)
2、對(duì)于涉密信息載體采取加鎖等防范措施；
3、在涉密信息的載體上標(biāo)有保密標(biāo)志；
4、對(duì)于涉密信息采用密碼或者代碼等；
5、簽訂保密協(xié)議；
6、對(duì)于涉密的機(jī)器、廠房、車間等場(chǎng)所限制來(lái)訪者或者提出保密要求；
7、確保信息秘密的其他合理措施。
2）、公司機(jī)密
是指公司在沒(méi)有（法定或者商業(yè)道德范疇下亦不侵害用戶知情權(quán)）披露義務(wù)的前提下，明確要求員工保守的一切與公司相關(guān)的信息。
    保守公司機(jī)密的依據(jù)是員工負(fù)有合同義務(wù)。
2、商業(yè)賄賂
是指經(jīng)營(yíng)者以排斥競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，為使自己在銷售或購(gòu)買商品成提供服務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中獲得利益，而采取的向交易相對(duì)人及其職員或其代理人提供或許諾提供某種利益，從而實(shí)現(xiàn)交易的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。商業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式為商業(yè)回扣，合法的傭金和折扣不應(yīng)視為商業(yè)賄賂行為。
1、非國(guó)家工作人員受賄罪
2、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪
3、受賄罪
4、單位受賄罪
5、行賄罪
6、對(duì)單位行賄罪
7、介紹賄賂罪
8、單位行賄罪
3、華為反舞弊（貪腐）措施
1）員工側(cè)防范措施
1、華為員工商業(yè)行為準(zhǔn)則
2、內(nèi)部控制的三層防線
3、《E M T自律宣言》
4、坦白與嚴(yán)厲追究
5、公布違法犯罪案例
6、除名信息公開查詢，懲戒嚴(yán)重違紀(jì)離職員工，增加違規(guī)成本
2）客戶側(cè)防范措施
1、《合作伙伴廉潔誠(chéng)信承諾書》
2、華為合作伙伴行為準(zhǔn)則
3、公布渠道黑名單公示
4、發(fā)布反腐敗政策
5、鼓勵(lì)合作伙伴舉報(bào)貪腐行為
4、新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》反商業(yè)賄賂條款的變化
1） 明確了商業(yè)賄賂受賄方的范圍——“交易相對(duì)方”
新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條第一款明確了商業(yè)賄賂受賄方的范圍，規(guī)定經(jīng)營(yíng)者不得賄賂下列單位或個(gè)人以獲取交易機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：
1、交易相對(duì)方的工作人員；
2、交易相對(duì)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個(gè)人；
3、利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人（例如經(jīng)辦人員的女友、情人、父母、利益關(guān)聯(lián)方）。
界定了商業(yè)賄賂的本質(zhì)，即受賄方利用職務(wù)之便進(jìn)行利益交換從而破壞市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
2） 刪除了賬外暗中給予、收受回扣視同行賄、受賄的規(guī)定
但依據(jù)刑法及相應(yīng)司法解釋，該修訂對(duì)于執(zhí)法影響不大。
3）員工實(shí)施賄賂推定為經(jīng)營(yíng)者行為
新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條第三款規(guī)定：經(jīng)營(yíng)者的工作人員進(jìn)行賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)者的行為；但是，經(jīng)營(yíng)者有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無(wú)關(guān)的除外。
這一條款要求經(jīng)營(yíng)者加強(qiáng)內(nèi)部反賄賂制度、合規(guī)制度、規(guī)范財(cái)務(wù)提成制度，要求經(jīng)營(yíng)者對(duì)于員工加強(qiáng)內(nèi)訓(xùn)管理。
4）加大了針對(duì)商業(yè)賄賂的行政處罰力度
新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第十九條規(guī)定：經(jīng)營(yíng)者違反本法進(jìn)行商業(yè)賄賂的，由監(jiān)督部門沒(méi)收違法所得，處十萬(wàn)以上三百萬(wàn)以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第三十一條規(guī)定：違反本法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
與1993年相比，新版《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》顯著提高了針對(duì)商業(yè)賄賂的行政處罰力度，罰款上限從20萬(wàn)元提升至300萬(wàn)元，并增加了吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的嚴(yán)厲處置。
5）反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的修訂
對(duì)照學(xué)習(xí)表
6）《公司法》中的反舞弊規(guī)定
1、公司歸入權(quán)
2、忠實(shí)勤勉
7）《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》、美國(guó)《海外反腐敗法》對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響
1、《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》
■ 刑事定罪方面，《公約》將賄賂外國(guó)公職人員及國(guó)際公共組織官員，貪污、挪用、占用受托財(cái)產(chǎn)，利用影響力交易等行為確定為犯罪。對(duì)腐敗的制裁，除刑事定罪外，還包括取消任職資格、沒(méi)收非法所得等。
■ 規(guī)定的犯罪進(jìn)行國(guó)際合作，包括引渡、司法協(xié)助、執(zhí)法合作等。
■ 對(duì)外流腐敗資產(chǎn)的追回提供合作與協(xié)助，包括預(yù)防和監(jiān)測(cè)犯罪所得的轉(zhuǎn)移、直接追回財(cái)產(chǎn)、通過(guò)國(guó)際合作追回財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)的返還和處置等。
2、ＦＣＰＡ的主要內(nèi)容
■ 適用對(duì)象：所有有美資參與的公司都可能涉及到該法律。子公司出現(xiàn)向所在國(guó)公職人員賄賂問(wèn)題，有控制權(quán)的母公司就要承擔(dān)責(zé)任。
■ 制裁措施：刑事追訴、民事責(zé)任、貿(mào)易限制
3、天津德普公司賄賂案、葛蘭素史克賄賂案、昆明沃爾瑪賄賂案
8）職務(wù)犯罪中的潛逃海外的追訴與引渡
1、紅色通緝令
2、引渡法
3、海外追贓
4、上海泛鑫保險(xiǎn)陳怡追討案
5、閆永明案
9）職務(wù)犯罪中的追贓與退賠
1、刑法、刑事訴訟法中的追贓與退賠
2、關(guān)于刑事裁判涉財(cái)產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定
3、附帶民事訴訟問(wèn)題與民事索賠權(quán)
10）企業(yè)舞弊經(jīng)典案例剖析
1、真功夫“蔡達(dá)標(biāo)”案
2、高通無(wú)線通信技術(shù)公司財(cái)務(wù)職務(wù)侵占案

三、企業(yè)舞弊的常見表現(xiàn)形式：
1、商業(yè)賄賂
2、侵占貪污
3、挪用資金
4、濫用職權(quán)
5、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
6、商業(yè)秘密
7、刑法中企業(yè)舞弊常見的罪名 
8、違反《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》、財(cái)稅法規(guī)、公司規(guī)章制度等等一般違法違規(guī)行為。

四、中國(guó)企業(yè)反舞弊調(diào)查
（一）企業(yè)反舞弊調(diào)查現(xiàn)狀
1.反舞弊調(diào)查的概念
2.反舞弊調(diào)查、行政查處理、刑事偵查、民事訴訟的關(guān)系
3.反舞弊調(diào)查的困境與建議
（1）調(diào)查難   
（2）報(bào)案控告（立案）難
（3）公共關(guān)系部門的作用
（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊調(diào)查制度
1、建立反舞弊調(diào)查制度的必要性
彌補(bǔ)立法不足的重要措施、維護(hù)企業(yè)利益的利器
2.反舞弊調(diào)查的原則
（1）、反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：企業(yè)利益至上、合法、忠于事實(shí)、保密、保障自身安全。
（2）、反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循的其他原則：及時(shí)高效；秘密調(diào)查；獨(dú)立判斷；廉潔自律；回避
3.反舞弊調(diào)查的機(jī)構(gòu)組建
（1）調(diào)查人員的組成
1）、企業(yè)內(nèi)部調(diào)查人員的確定。
2）、選聘專業(yè)機(jī)構(gòu)
關(guān)于專業(yè)調(diào)查公司
關(guān)于律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、鑒證機(jī)構(gòu)
4.調(diào)查的一般方式
（2）調(diào)查切入點(diǎn)的選擇
（3）調(diào)查方案的制定   
（4）調(diào)查工作的一般方法
5.反舞弊調(diào)查的取證方式
（1）證據(jù)的種類
1）根據(jù)證據(jù)來(lái)源分為，原始證據(jù)與傳來(lái)證據(jù)
2）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的證明關(guān)系分為，直接證據(jù)與間接證據(jù)。3）根據(jù)證明作用分為，有罪證據(jù)與無(wú)罪證據(jù)
4)根據(jù)證據(jù)的表現(xiàn)形式不同，分為言詞證據(jù)與實(shí)物證據(jù)。
（2）證據(jù)的收集方法
①.物證
②.書證
③.鑒定意見與審計(jì)報(bào)告
④.檢查記錄
⑤.電子數(shù)據(jù)（詳解傳真、短信、微信、QQ、電子郵件、網(wǎng)頁(yè)、數(shù)據(jù)儲(chǔ)存介質(zhì)等電子數(shù)據(jù)證據(jù)的采集調(diào)�。�
⑥.證人證言
⑦.被調(diào)查者陳述
（3）證明標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)心確信
（4）舉證責(zé)任
（5）舉證責(zé)任分配
（6）舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移
6.反舞弊調(diào)查的禁忌
（1）非正常渠道的獲取個(gè)人信息，只能作為參考信息使用
（2）嚴(yán)禁剝奪人身自由
（3）把握法律威壓與敲詐勒索的界限
（4）嚴(yán)禁偽造證據(jù)
（5）不得捏造杜撰
7.反舞弊調(diào)查的處理建議
反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)就查證的事實(shí)或者線索作出結(jié)論性意見，并給予決策者相應(yīng)建議。
（1）無(wú)舞弊事實(shí)的處理建議：恢復(fù)名譽(yù)、終結(jié)調(diào)查（保密）、糾正決定、責(zé)令賠償、提起訴訟  
（2）有舞弊事實(shí)的處理建議：保密擱置、糾正決定、紀(jì)律處分、責(zé)令賠償、提起訴訟、刑事控告
未查清事實(shí)的處理建議：重新調(diào)查、保密擱置、糾正決定、刑事控告。
8.反舞弊調(diào)查案例解析（現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)分析或根據(jù)辦案經(jīng)歷分析）。

五、控告、報(bào)案與起訴
1.舞弊案件的管轄機(jī)關(guān)
2.制作報(bào)案控告文書
（情況緊急的，可以直接攜帶證據(jù)材料與公章口頭報(bào)案）
 3.報(bào)案的證據(jù)要求
①主體證據(jù)材料
②涉嫌犯罪行為的客觀證據(jù)材料
③編制證據(jù)目錄
被調(diào)查人不構(gòu)成犯罪，但是確實(shí)損害了企業(yè)利益，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)民事訴訟維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
勞動(dòng)案件與財(cái)產(chǎn)侵權(quán)訴訟的區(qū)分

六、依法制定完善各項(xiàng)實(shí)體規(guī)則與防范制度
1.崗位職責(zé)制度
2.員工基本準(zhǔn)則
3.業(yè)務(wù)規(guī)范與流程
4.會(huì)議紀(jì)要的作用
5.企業(yè)高層的財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度
6.廉潔承諾制度
7.教育培訓(xùn)制度
8.舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度
9.調(diào)查制度
10.窮追不舍與制度化
11.建立舞弊者不誠(chéng)信檔案

七、中國(guó)企業(yè)反舞弊聯(lián)盟
1、聯(lián)盟的性質(zhì)與組成
2、反舞弊聯(lián)盟的宗旨
3、反舞弊聯(lián)盟的缺陷

八、反舞弊調(diào)查的實(shí)務(wù)提問(wèn)與交流探討

講師簡(jiǎn)介 徐青律師

    徐青律師畢業(yè)于華東政法大學(xué)。資深律師，廣盛律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，現(xiàn)任北京市廣盛律師事務(wù)所上海分所副主任律師。
    徐青律師自1996年起進(jìn)入PTIC（大型央企中國(guó)普天集團(tuán)）所屬通信公司擔(dān)任法務(wù)主管，負(fù)責(zé)企業(yè)日常法律事務(wù)、協(xié)調(diào)政企關(guān)系、參與企業(yè)訴訟事務(wù)，監(jiān)督各部門依法依章履責(zé)。在職期間會(huì)同集團(tuán)法律顧問(wèn)處，系統(tǒng)的編撰、修訂、完善了該大型國(guó)企的整套管理制度。獨(dú)立代表企業(yè)參與了多起貪污、挪用、侵犯商業(yè)秘密、商標(biāo)侵權(quán)、商業(yè)賄賂等重大案件。積累了企業(yè)顧問(wèn)律師所應(yīng)具備的基礎(chǔ)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。
    作為執(zhí)業(yè)近二十年的律師，徐青律師積累了豐富的訴訟經(jīng)驗(yàn)。
    擔(dān)任專職律師以來(lái)，主要從事金融、經(jīng)濟(jì)、職務(wù)犯罪案件的研究與辦理，并擔(dān)任多家“世界五百?gòu)?qiáng) ” 企業(yè)的法律合規(guī)顧問(wèn)，為企業(yè)提供反商業(yè)賄賂、反舞弊腐敗、反欺詐、企業(yè)及高管刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，以及金融證券領(lǐng)域的非法集資、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、虛假陳述、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)。

服務(wù)客戶：中國(guó)聯(lián)通、國(guó)家電網(wǎng)、富士、TCL、大眾汽車、博士、希而科、大陸、基華物流、賽默飛、諾華制藥、賽生藥業(yè)、奇瑞汽車、北京奔馳、大眾汽車變速器、上汽大眾汽車、杭州九陽(yáng)、 松下電器（中國(guó)）、漢宏物流、埃克森美孚、光明乳業(yè)、上海旺旺食品、北京和睦家、達(dá)利絲綢、安踏體育用品集團(tuán)、中國(guó)石油、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司等提供法律服務(wù)，有諸多企業(yè)維權(quán)成功案例，為多家企業(yè)化解了重大法律風(fēng)險(xiǎn)。且其中部分案件被上海電視臺(tái)、上海東方電視臺(tái)、新民晚報(bào)、新華網(wǎng)、解放日?qǐng)?bào)、上海法治報(bào)、民主與法制畫報(bào)、人民法院網(wǎng)等諸多主流媒體、專業(yè)法治媒體報(bào)道。
 
在刑事領(lǐng)域，其處理過(guò)多起故意殺人、故意傷害、放火、非法吸收公眾存款、職務(wù)侵占等案件，更獨(dú)立承辦了多起由最高人民檢察院、上海市人民檢察院督辦的貪污、賄賂案件，如徐某非法吸收公眾存款案、傅某貪污、受賄、虛開發(fā)票案、受賄案。為維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益積極奔走。
作為企業(yè)常年法律顧問(wèn)，徐青律師曾為多家世界500強(qiáng)企業(yè)顧問(wèn)、徐青律師亦擁有豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，其語(yǔ)言詼諧、生動(dòng)，深入淺出，為廣大學(xué)員、律師留下了深刻的印象，還曾受邀為顧問(wèn)單位進(jìn)行高層法律培訓(xùn)，北京、上海、深圳、廣州、重慶、天津、江蘇等地授課數(shù)百場(chǎng)。
徐青律師亦擁有豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，其語(yǔ)言詼諧、生動(dòng)，深入淺出，為廣大學(xué)員、律師留下了深刻的印象，還曾受邀為顧問(wèn)單位進(jìn)行高層法律培訓(xùn)，北京、上海、深圳、廣州、重慶、天津、江蘇等地授課數(shù)百場(chǎng)。

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