社保入稅個(gè)稅新政解析及企業(yè)中高收入者（含外籍人士）社保工資獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅節(jié)稅籌劃操作實(shí)務(wù)技巧

社保入稅個(gè)稅新政解析及企業(yè)中高收入者（含外籍人士）社保工資獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅節(jié)稅籌劃操作實(shí)務(wù)技巧(陳正)課程介紹：

參加本次課程免費(fèi)提供一年實(shí)務(wù)操作中問(wèn)題咨詢服務(wù)

課程背景 | Background:
    第十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)個(gè)人所得稅法。國(guó)務(wù)院令第707號(hào)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例自2019年1月1日起施行。
    依據(jù)決定，基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)擬確定為每年6萬(wàn)元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級(jí)距不變。此外，決定擬自2019年1月1日起施行。先將工資、薪金所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得，先行適用新的經(jīng)營(yíng)所得稅率。
    作為納稅人，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。
    但是，您是否計(jì)算過(guò)，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過(guò)有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
    國(guó)地稅合并及最新的個(gè)稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國(guó)稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對(duì)中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！

課程收益：
 ◇ 專家將根據(jù)最新的稅收征管動(dòng)向以及個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長(zhǎng)期有效的個(gè)稅避稅思路及方案！
 ◇ 通過(guò)30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
 ◇ 個(gè)稅變化逐點(diǎn)解讀，實(shí)務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對(duì)應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險(xiǎn)。
 ◇ 第一時(shí)間理解及應(yīng)用個(gè)人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作，把握實(shí)務(wù)要點(diǎn)及應(yīng)用社�！案募蕖焙髮�(shí)務(wù)要點(diǎn)，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
 ◇ 個(gè)稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”。
 ◇ 專家提示新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)、避免多繳個(gè)稅，避免“無(wú)法撤回”的個(gè)稅新風(fēng)險(xiǎn)。
 ◇ 專家還將為您提供一系列社保入稅后如何降低企業(yè)用工成本規(guī)避社保風(fēng)險(xiǎn)方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
 ◇ 專家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑，解決您工作中的棘手問(wèn)題！您還有機(jī)會(huì)與同行就共同的問(wèn)題進(jìn)行交流并從中受益！

課程大綱：

第一部分：新個(gè)稅法細(xì)則解讀及實(shí)務(wù)操作

1. 最新個(gè)稅政策解析及實(shí)務(wù)操作技巧
1、新法法規(guī)透析
2、稅收監(jiān)管動(dòng)態(tài)透析
3. 國(guó)務(wù)院令第707號(hào)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例解析及操作實(shí)務(wù)技巧
4. 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法
5. 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法
6. 個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法
7. 關(guān)于個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題
8. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告
9. 個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題
- 全年一次性獎(jiǎng)金、中央企業(yè)負(fù)責(zé)人年度績(jī)效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)的政策
- 上市公司股權(quán)激勵(lì)的政策
- 保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入的政策
- 個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金的政策
- 解除勞動(dòng)關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補(bǔ)償收入的政策
- 單位低價(jià)向職工售房的政策
- 外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼的政策
10、新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析
11、金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析
12、國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響
13、國(guó)稅2017-17號(hào)：商業(yè)健康保險(xiǎn)與個(gè)稅
14. 證監(jiān)會(huì)2018-17號(hào)創(chuàng)新企業(yè)員工持股計(jì)劃與個(gè)稅

2. 個(gè)人所得稅法對(duì)中高收入者的影響分析
 ◇  新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析
 ◇  金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析
 ◇  工資獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅
 ◇  個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬(wàn)）
 ◇  首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除
 ◇  國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響
 ◇  金融機(jī)構(gòu)信息交換對(duì)海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
 ◇  國(guó)稅2018-44號(hào)：境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法

3.最新個(gè)稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實(shí)務(wù)技巧
 ◇  綜合所得包含哪些所得
 ◇  綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額
 ◇  綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅
 ◇  專項(xiàng)扣除包括哪些
 ◇  專項(xiàng)附加扣除包括哪些
 ◇  子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
 ◇  子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料
 ◇  綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率計(jì)算
 ◇  商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除
 ◇  全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法
 ◇  解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金如何適用新算法
 ◇  企業(yè)如何代扣代繳
 ◇  個(gè)人如何辦理匯算清繳
 ◇  如何申請(qǐng)退稅

4.個(gè)人所得稅修正案重點(diǎn)注意問(wèn)題解析
 ◇  居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
 ◇  四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
 ◇  重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
 ◇  提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？
 ◇  擴(kuò)大 3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？
 ◇  經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向
 ◇  財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
 ◇  個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)
 ◇  新政應(yīng)對(duì)，如何心中有數(shù)：時(shí)間的把握與籌劃空間

5、個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
 ◇  職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
 ◇  員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃。車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
 ◇  員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
 ◇  員工實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃。單位獎(jiǎng)勵(lì)住房、汽車、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
 ◇  兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個(gè)稅要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示
（一）個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點(diǎn)
1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍
2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人
3.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計(jì)算
4.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定
5.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況
6.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機(jī)關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價(jià)格情形
7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格能否平價(jià)或者無(wú)償
8.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以不合理的幾種特殊情形
9.納稅期限
10.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)返還

（二）個(gè)體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個(gè)稅”
1.合伙企業(yè)如何“納稅”
2.“先分后稅”的實(shí)務(wù)解讀
3.分紅不需要再繳納“個(gè)稅”
4.投資所得如何繳稅
5.如何算“算所得”
6.合伙企業(yè)持股平臺(tái)的解讀
7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系
8.其他關(guān)注點(diǎn)
9.金稅三期下個(gè)稅、社保征管模式
10.社保與個(gè)稅如何協(xié)同籌劃
11.EXCEL規(guī)劃求解在稅收籌劃中的運(yùn)用

第二部分 中高收入者節(jié)稅籌劃方案
1.中高收入者的避稅籌劃思路
 ◇  納稅人籌劃及案例分析
 ◇  稅種籌劃及案例分析
 ◇  征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
 ◇  減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
 ◇  降低適用稅率的籌劃及案例分析
 ◇  選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析
2.中高收入者工資薪金的個(gè)稅避稅籌劃及案例分析
 ◇  企業(yè)薪資方案的設(shè)計(jì)
 ◇  工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
 ◇  工資發(fā)放方法的籌劃
 ◇  最低工資的稅負(fù)方案
 ◇  多處取得工資的避稅計(jì)劃
 ◇  年金的避稅籌劃
 ◇  福利費(fèi)的避稅籌劃
 ◇  勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
Ø工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等
3. 中高收入者的獎(jiǎng)金避稅籌劃及案例
 ◇  獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
 ◇  獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
 ◇  年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃
 ◇  包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃
 ◇  獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等
4. 工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
 ◇  為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
 ◇  工資稅前列支方式的所得稅籌劃
 ◇  利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃
 ◇  基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
 ◇  基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等
5. 外籍個(gè)人工資獎(jiǎng)金所得稅避稅籌劃
 ◇  銷售和市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理制度
 ◇  外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
 ◇  境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義（90天、183天、1年、6年的計(jì)算方法）
 ◇  境內(nèi)外所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法
 ◇  境外收入的申報(bào)問(wèn)題
 ◇  外籍個(gè)人是否使用綜合征收方法
 ◇  離境清算是否適用外籍個(gè)人
 ◇  183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問(wèn)題
 ◇  如何計(jì)算境內(nèi)居住天數(shù)、境內(nèi)工作天數(shù)
 ◇  外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅
 ◇  外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析
 ◇  外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
 ◇  八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼的改革趨勢(shì)和應(yīng)對(duì)
 ◇  外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問(wèn)題
 ◇  獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
 ◇  外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
 ◇  外籍個(gè)人八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼未來(lái)會(huì)取消嗎？
 ◇  外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
 ◇  外籍個(gè)人工資最低稅負(fù)方案的籌劃
 ◇  改變住所的稅收籌劃
 ◇  外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌
 ◇  外籍個(gè)人工資來(lái)源地的稅收籌劃 
 ◇  外籍個(gè)人收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
 ◇  外籍個(gè)人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
 ◇  外籍個(gè)人工資福利化的稅收籌劃
 ◇  利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專家、資深稅務(wù)稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國(guó)稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師、全國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)800余場(chǎng)次。
擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務(wù)局選案專家組成員、特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。
曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國(guó)）、萬(wàn)科集團(tuán)、拜耳、和記黃埔、可口可樂(lè)、西門子、華為、中國(guó)平安保險(xiǎn)(集團(tuán))、聯(lián)想、三星、中國(guó)電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)（集團(tuán)）、TCL、江鈴集團(tuán)、開云（中國(guó)）、上海電力股份、米其林（中國(guó)）、藍(lán)月亮（中國(guó)）、紅豆集團(tuán)、國(guó)藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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