社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃思路與新個(gè)稅下的高管（含外籍人士）工資獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅詳解及如何操作實(shí)務(wù)技巧

社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃思路與新個(gè)稅下的高管（含外籍人士）工資獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅詳解及如何操作實(shí)務(wù)技巧(陳正)課程介紹：

參加本次課程免費(fèi)提供一年實(shí)務(wù)操作中問(wèn)題咨詢(xún)服務(wù)

課程背景 Background
    2018 年 8 月 31 日，個(gè)稅修正案表決通過(guò)�。�！與新法專(zhuān)項(xiàng)附加扣除、個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用問(wèn)題政策陸續(xù)出臺(tái)，您都了解了嗎？
    新法中首次出現(xiàn)反避稅條款——個(gè)稅籌劃到底應(yīng)如何實(shí)施？
    新法實(shí)施后，企業(yè)管理、營(yíng)銷(xiāo)和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)有沒(méi)有真正下降？如何才能充分享受到新稅法改革紅利？國(guó)地稅機(jī)構(gòu)改革、CRS、社保入稅、金稅三期全面上線帶來(lái)的將是更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風(fēng)險(xiǎn)在哪里？因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！ 
    作為用工單位，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而扣繳很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和承擔(dān)巨額社保統(tǒng)籌支出。
    但是，您是否思考過(guò)，在您扣繳的稅額和繳存的社保中，有相當(dāng)大的部分是可以通過(guò)有效地籌劃方法而合法、合理地免除的？
    2019 年 1 月 1 日起，社保將由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收，工資、社保、個(gè)稅在金稅三期系統(tǒng)中將集中呈現(xiàn)，監(jiān)管力度將大大提升……。面對(duì)如此變化，企業(yè)用工成本如何有效控制？“工薪階層”如何真正受益？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)愈加嚴(yán)厲的征管政策，真正做到籌劃有效、合規(guī)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)三不誤？
    面對(duì)政策變化，企業(yè)如何解答“社保入稅”帶來(lái)的籌劃難題？高收人才、企業(yè)高管、股東等如何避免被“個(gè)稅改革”所“誤傷”？ 特邀個(gè)稅政策研究專(zhuān)家，為您解讀個(gè)稅新政最新變化，研討籌劃最新思路，讓您對(duì)個(gè)稅變化了若指掌，合理有效控制個(gè)人稅負(fù)、守住財(cái)富！

課程收益 Benefits
【透析政策變化】逐條解讀新政，透析政策變化，熟知政策運(yùn)用
【協(xié)同個(gè)稅社�！總�(gè)稅新政、社保入稅背景下的個(gè)稅、社保協(xié)同籌劃實(shí)操講解
【均衡高薪稅負(fù)】新個(gè)稅法框架內(nèi)如何實(shí)施高薪人員的 均衡稅負(fù)
【全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)】新個(gè)稅法反避稅條款下納稅籌劃的全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
【揭示熱點(diǎn)難點(diǎn)】專(zhuān)家將根據(jù)最新的稅收征管動(dòng)向以及個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長(zhǎng)期有效的個(gè)稅避稅思路及方案！
【精講籌劃案例】通過(guò)30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營(yíng)銷(xiāo)和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
【方案實(shí)施實(shí)操】專(zhuān)家還將為您提供一系列降低工資費(fèi)用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
【現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑】專(zhuān)家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑，解決您工作中的棘手問(wèn)題！您還有機(jī)會(huì)與同行就共同的問(wèn)題進(jìn)行交流并從中受益！

課程大綱
 
第一部分：

一、個(gè)人所得稅法對(duì)中高收入者的影響分析
1. 新法法規(guī)透析
2. 稅收監(jiān)管動(dòng)態(tài)透析
3. 新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析
4. 金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析
5. 國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響
6. 國(guó)稅2017-17號(hào)：商業(yè)健康保險(xiǎn)與個(gè)稅
7. 證監(jiān)會(huì)2018-17號(hào)創(chuàng)新企業(yè)員工持股計(jì)劃與個(gè)稅
8. 金融機(jī)構(gòu)信息交換對(duì)海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響

二、 新個(gè)人所得稅法、配套新增文件及修訂政策實(shí)務(wù)要點(diǎn)解析
1. 2018 年底前的個(gè)稅過(guò)渡政策如何理解及運(yùn)用？
2. 新法中居民與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)變化，將對(duì)外籍員工個(gè)稅產(chǎn)生什么影響？
3. 如何界定勞動(dòng)性所得？
4. 個(gè)人所得稅為什么會(huì)出現(xiàn)預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？?jī)烧哂泻尾煌?
5. 如何進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？如何進(jìn)行匯算清繳？會(huì)出現(xiàn)哪些問(wèn)題？
6. 全年一次性獎(jiǎng)金、股權(quán)激勵(lì)、離職補(bǔ)償金等工資薪金優(yōu)惠計(jì)稅政策將何去何從？
7. 企業(yè)及個(gè)人如何履行好代扣代繳及自行申報(bào)義務(wù)？
8. 首次增設(shè)的個(gè)稅反避稅條款，與 CRS 體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來(lái)哪些變化？
9. 升級(jí)的個(gè)稅申報(bào)匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？

三、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法
1. 工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
2. 合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。
3. 利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項(xiàng)
4. 社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險(xiǎn)防控
5. 勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑
6. 利用勞務(wù)派遣、臨時(shí)工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、
7. 社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.
8. 八種掩耳盜鈴的社保籌劃方法重大風(fēng)險(xiǎn)提示

四、新法過(guò)渡期個(gè)稅籌劃路徑與風(fēng)險(xiǎn)把控
1.  個(gè)稅籌劃應(yīng)把握的哪幾個(gè)方向
2.   年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎(jiǎng)”及怎樣避開(kāi)一次性獎(jiǎng)金的納稅禁區(qū)？（2018 年最后的可操作空間）
3.   實(shí)物福利有無(wú)籌劃技巧？
（1）通訊補(bǔ)貼；
（2）交通補(bǔ)貼（含私車(chē)公用）；
（3）住房補(bǔ)貼；
（4）取暖補(bǔ)貼
4. 大筆收入分次拿，影視明星扣繳個(gè)人所得稅稽查案例
5. 項(xiàng)目轉(zhuǎn)換納稅籌劃
6. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)—業(yè)務(wù)員提成解決方案
7. 個(gè)人取得勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問(wèn)題及納稅籌劃
8. 現(xiàn)金出資后股東又拿走有個(gè)稅問(wèn)題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解？
9. 職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個(gè)具體問(wèn)題：通過(guò)職工食堂可以解決人人有份個(gè)稅問(wèn)題？
10. 2%手續(xù)個(gè)稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？
11. 利用零星支出的稅收規(guī)定進(jìn)行籌劃
12. 個(gè)人代開(kāi)發(fā)票的規(guī)定
13. 用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？

五、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個(gè)稅規(guī)劃要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1.   合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅籌劃有操作空間嗎？
2. 個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3. 個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)如何把控
4. 公司利潤(rùn)長(zhǎng)期不分配是否繳納個(gè)人所得稅？
5. 巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體戶(hù)
6. 個(gè)體戶(hù)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)到底如何應(yīng)用，涉稅風(fēng)險(xiǎn)在哪里？
7. 利用技術(shù)成果出資規(guī)避個(gè)人所得稅
8. 利用新三板個(gè)人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個(gè)人所得稅？

六、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？
1. 新個(gè)稅反避稅對(duì)高管薪酬意義何在？
2. 籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報(bào)與扣繳義務(wù)
3. 勞務(wù)報(bào)酬收入的稅收管理與籌劃
4. 高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)稅務(wù)監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？
5. 股息紅利收入的個(gè)稅安排與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格能否平價(jià)或無(wú)償？
6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否可以不合理？特殊情形？限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點(diǎn)
7. 合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個(gè)稅如何處理？“先分后稅“到底該如何應(yīng)用？

第二部分：

1.中高收入者的避稅籌劃思路
1. 納稅人籌劃及案例分析
2. 稅種籌劃及案例分析
3. 征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
4. 減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
5. 降低適用稅率的籌劃及案例分析
6. 選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析

2.中高收入者工資薪金的個(gè)稅避稅籌劃及案例分析
1. 企業(yè)薪資方案的設(shè)計(jì)
2. 工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
3. 工資發(fā)放方法的籌劃
4. 最低工資的稅負(fù)方案
5. 多處取得工資的避稅計(jì)劃
6. 年金的避稅籌劃
7. 福利費(fèi)的避稅籌劃
8. 勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
9. 工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等

3. 中高收入者的獎(jiǎng)金避稅籌劃及案例
1. 獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
2. 獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
3. 年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃
4. 包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃
5. 獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等

4. 工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅籌劃
1. 為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
2. 工資稅前列支方式的所得稅籌劃
3. 利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃
4. 基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
5. 基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等

5. 外籍個(gè)人工資獎(jiǎng)金所得稅避稅籌劃
1. 銷(xiāo)售和市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理制度
2. 外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
3. 外籍個(gè)人工資最低稅負(fù)方案的籌劃
4. 改變住所的稅收籌劃
5. 出境時(shí)間的稅收籌劃
6. 外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌
7. 外籍個(gè)人工資來(lái)源地的稅收籌劃 
8. 外籍個(gè)人收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
9. 外籍個(gè)人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
10. 外籍個(gè)人工資福利化的稅收籌劃
11. 利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專(zhuān)家、資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國(guó)稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師、全國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)800余場(chǎng)次。
擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務(wù)局選案專(zhuān)家組成員、特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢(xún)公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。
曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國(guó)）、萬(wàn)科集團(tuán)、拜耳、和記黃埔、可口可樂(lè)、西門(mén)子、華為、中國(guó)平安保險(xiǎn)(集團(tuán))、聯(lián)想、三星、中國(guó)電信、上海大眾、北汽福田汽車(chē)股份、伊利集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)（集團(tuán)）、TCL、江鈴集團(tuán)、開(kāi)云（中國(guó)）、上海電力股份、米其林（中國(guó)）、藍(lán)月亮（中國(guó)）、紅豆集團(tuán)、國(guó)藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強(qiáng)企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

更多社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃思路與新個(gè)稅下的高管（含外籍人士）工資獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅詳解及如何操作實(shí)務(wù)技巧相關(guān)課程：