內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理(張學(xué)斌)課程介紹：

● 培訓(xùn)目標(biāo)
    了解目前最先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況；通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識；掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

● 課程大綱
第一部分、對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
1、案例一：美國安然公司 (Enron)
2、案例二：美國世通公司 (Worldcom)
3、案例三：中航油事件
4、案例四：亞細(xì)亞事件
5、案例五：伊利乳業(yè)事件
6、案例六：齊齊哈爾第二制藥假藥事件
7、教訓(xùn)與啟示
第二部分、內(nèi)部控制框架體系
1、內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
（1）COSO內(nèi)部控制框架的歷史
（2）COSO關(guān)于內(nèi)部控制的定義
（3）COSO的關(guān)鍵概念
2、COSO目標(biāo)是內(nèi)部控制的前提條件
3、COSO內(nèi)部控制框架
（1）控制環(huán)境
（2）風(fēng)險(xiǎn)評估
（3）控制活動
（4）信息與溝通
（5）監(jiān)控
4、COSO 內(nèi)部控制框架詳細(xì)介紹
（1）控制環(huán)境分析練習(xí)
（2）風(fēng)險(xiǎn)評估分析及練習(xí)
（3）控制活動分析及練習(xí)
（4）信息與溝通示例及練習(xí)
（5）監(jiān)控示例及練習(xí)
5、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
（1）COSO兩個(gè)框架比較表
（2）ＣoＣo框架
（3）CoCo控制的4要素和20個(gè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)
（4）COSO框架與CoCo框架的區(qū)別
6、我國內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系
7、我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
第三部分、企業(yè)內(nèi)部控制方法
1、組織規(guī)劃控制
（1）法人治理結(jié)構(gòu)
（2）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
（3）會計(jì)人員委派
（4）崗位職務(wù)分工
（5）不相容職務(wù)分離
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制
（1）授權(quán)批準(zhǔn)形式
（2）授權(quán)批準(zhǔn)體系
3、會計(jì)記錄控制
（1）流程圖符號
（2）流程圖繪制方法
（3）流程圖繪制舉例
4、實(shí)物保護(hù)控制
5、職工素質(zhì)控制
6、風(fēng)險(xiǎn)防范控制
7、全面預(yù)算控制
8、內(nèi)部報(bào)告控制
（1）編制內(nèi)部報(bào)告要求
（2）內(nèi)部報(bào)告時(shí)間和內(nèi)容
（3）內(nèi)部報(bào)告體系
9、信息系統(tǒng)控制
10、內(nèi)部審計(jì)控制
（1）內(nèi)部審計(jì)隸屬關(guān)系
（2）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較
（3）內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能
（4）內(nèi)部審計(jì)與被審計(jì)單位管理層的關(guān)系
（5）案例分析：GE的內(nèi)審體系
第四部分、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)
（1）法人治理結(jié)構(gòu)
（2）職能部門設(shè)置
（3）崗位職責(zé)分工
2、人員管理設(shè)計(jì)
（1）聘用
（2）培訓(xùn)
（3）考核
（4）激勵
（5）懲罰
3、業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)
（1）構(gòu)造業(yè)務(wù)循環(huán)模型
（2）分析業(yè)務(wù)常見弊端
（3）提出內(nèi)部控制要點(diǎn)
（4）設(shè)計(jì)內(nèi)部控制文本
第五部分、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1、如何防范常見的舞弊
2、采購循環(huán)內(nèi)部控制
（1）采購循環(huán)概述
（2）采購循環(huán)常見弊端
（3）采購循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn)
3、采購與付款內(nèi)控制度
4、銷售循環(huán)內(nèi)部控制
（1）銷售循環(huán)概述
（2）銷售循環(huán)常見弊端
（3）銷售循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn)
5、銷售與收款內(nèi)控制度
6、工薪循環(huán)內(nèi)部控制
（1）繪制工薪循環(huán)圖
（2）工薪循環(huán)常見弊端
（3）工薪循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn)
（4）工薪循環(huán)重要控制點(diǎn)的相關(guān)資料
第六部分、《薩班斯法案》與公司治理
1、《薩班斯法案》出臺的背景
2、《薩班斯法案》對公司治理的影響
3、《薩班斯法案》的內(nèi)容
（1）公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會
（2）審計(jì)獨(dú)立性
（3）公司責(zé)任
（4）強(qiáng)化財(cái)務(wù)披露
（5）證券分析師的利益沖突
（6）證券交易委員會的資源和權(quán)力
（7）研究和報(bào)告
（8）公司和刑事欺詐責(zé)任
（9）強(qiáng)化對白領(lǐng)刑事責(zé)任
（10）公司納稅申報(bào)
（11）公司欺詐和責(zé)任
培訓(xùn)形式： 分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議。
學(xué)員人數(shù)： 30人以內(nèi)

● 講師介紹
    張學(xué)斌,經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，博士后研究員，中國注冊會計(jì)師。十幾年的企業(yè)財(cái)稅管理、管理咨詢和管理培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及某會計(jì)師事務(wù)所副所長，《新理財(cái)•稅務(wù)經(jīng)理》（月刊）主編，深圳市政府專家工作委員會專家及幾十家大型企業(yè)的常年財(cái)稅咨詢顧問。
    張老師曾擔(dān)任：中國移動集團(tuán)、太鋼集團(tuán)、長城計(jì)算機(jī)集團(tuán)、北汽福田物流、富士康集團(tuán)、卡西歐電子、深圳科技控股、長飛投資等上百家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、外資企業(yè)、高科技企業(yè)的財(cái)稅管理及培訓(xùn)顧問，對企業(yè)實(shí)行全面系統(tǒng)顧問式服務(wù)；同時(shí)張老師也為稅務(wù)機(jī)關(guān)、各行業(yè)協(xié)會、各大學(xué)的MBA學(xué)員及全國各大咨詢公司提供過各類財(cái)稅管理專題公開講座300多場。
    張老師的培訓(xùn)實(shí)用性、針對性強(qiáng)，講授中不斷運(yùn)用大量實(shí)際案例，注重學(xué)員互動參與，將原本枯燥乏味的財(cái)稅課程變得生動活潑、通俗易懂，在財(cái)稅管理培訓(xùn)專家中獨(dú)樹一幟，因而贏得了學(xué)員的高度評價(jià)。

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