活用EXCEL建立2019精準預算方案

活用EXCEL建立2019精準預算方案(林老師)課程介紹：

〖課程重點〗
    如何科學地做出精準的預算方案? 表面上是物料、人工、制造費用三者合成，內里卻蘊含很多不明朗的因素，如商品價格、匯率、目標采購價、質量及損耗控制、工時及工藝流程設計、工位節(jié)拍、最低工資、直接及間接員工比例，凡此種種都不是傳統(tǒng)成本會計所能覆蓋，更關鍵的是對行業(yè)及生產流程的認知程度…
    可惜的是要在ERP系統(tǒng)上建立有關的預算模型，必須擁有精密及龐大的數(shù)據處理能力，因而令很多企業(yè)有心冇力，更不用說如何制定有關預算以控制營運。
    其實要有效及快速建立產品成本系統(tǒng)及預算模型，非Excel莫屬。 如能熟練Excel函數(shù)及有關指令，便可將成千上萬的物料及變量掌握于彈指之間；而且，更可大幅提高數(shù)據透明度，構建有成本預算以及資產負責表上的有關科目。
    本課程針對以上種種實際困難，以Excel作為模型平臺建構一系列模板，化繁為簡，深入淺出，理論與實踐并重去解決日常操作的問題。 課程中的所有EXCEL模板模型將免費提供予學員使用，學員可自家修改以配合其企業(yè)獨特營運模式。

〖課程收益〗
1.掌握Excel最重要函數(shù)技巧及構建電子表格模型的關鍵技術
2.掌握成本會計及預算管理理論及分析技巧
3.擁有Excel模板及范例，可在此基礎上建立適合不同企業(yè)之精準預算模型
4.掌握有關企業(yè)財務狀況分析技巧

〖課程大綱〗

一、物料預測及計劃模型
1.BOM及其結構
2.用料與損耗率
3.直接人工與工藝流程、節(jié)拍及等待時間計算
4.工作中心與制造費用
5.其他成本變動因素

二、Excel關鍵函數(shù)及指令應用
1.Sumifs / sumproduct / index / vlookup / min / max / iferror
2.動態(tài)區(qū)域、多維度變量及indirect
3.條件化格式
4.Algorithm及其理念
5.電子表格模型

三、Excel 工作坊 - I
1.利用銷售預測、BOM及目標庫存建筑MRP模型
2.采購預算及價格(以及匯率、商品、代用品)變動分析 
3.直接人工預算與量化工時效率 (Labor Efficiency)
4.制造費用
5.單個產品成本及變動模型

四、Excel 工作坊 - II
1.資產負債表模型
2.庫存 / 應收帳 / 應付賬
3.如何量度以上賬目合理性
 
五、What-if 分析
1.用料變動
2.損耗率變動
3.商品價格變動
4.匯率變動
5.工資變動及其他

總結 - 如何綜合以上EXCEL功能及財務分析能力做出精準的預算方案?

〖講師介紹〗林老師

香港生產力促進局
中華廠商聯(lián)合會及香港供應管理學會特約講師
曾任某大跨國美資制造業(yè)(每年營業(yè)額超過40億美元)之的財務總監(jiān) (Financial Controller)。
專長為企業(yè)提供財務管理、商業(yè)策劃及業(yè)務分析和檢討等服務。
林先生本身為英國會計師公會資深會員及香港會計師公會會員，擁有工商管理學士學位及電子商貿碩士學位。
林擁有國內工作經驗超過十年，曾任職多個制造業(yè)，包括電子、紡織及食品加工。 因領導項目策劃、設立新企業(yè)及推行財務內部控制而累積多年實務經驗，并尤擅于中國稅法、海關及財務法規(guī)、推行企業(yè)資源計劃系統(tǒng)及于生產環(huán)節(jié)實行財務內部控制。

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