2019年個(gè)稅大改與社保轉(zhuǎn)嫁稅務(wù)后，房地產(chǎn)企業(yè)的納稅應(yīng)對(duì)方案、人資籌劃策略及稽查應(yīng)對(duì)辦法

2019年個(gè)稅大改與社保轉(zhuǎn)嫁稅務(wù)后，房地產(chǎn)企業(yè)的納稅應(yīng)對(duì)方案、人資籌劃策略及稽查應(yīng)對(duì)辦法(趙老師)課程介紹：

課程背景
    改革大勢，勢如破竹。2018年6月19日，《中華人民共和國個(gè)人所得稅法修正案（草案）》提請(qǐng)十三屆全國人大常委會(huì)第三次會(huì)議審議。此次改革是對(duì)現(xiàn)行個(gè)人所得稅制的一次根本性改革，意義重大，個(gè)稅免征額由每月3500元提高至每月5000元，并且勞動(dòng)性收入實(shí)行按年征收。中國個(gè)人所得稅改革大幕已徐徐拉開。
    2018年7月20號(hào)，國務(wù)院和中央辦公廳印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
    2018年9月18日的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議上特別強(qiáng)調(diào)。目前全國養(yǎng)老金累計(jì)結(jié)余較多，可以確保按時(shí)足額發(fā)放。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)大背景下，無論如何不能增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)和市場預(yù)期。明確要求，稅務(wù)總局和人社部要就此共同發(fā)聲：在社保征收機(jī)構(gòu)改革到位前，各地一律保持現(xiàn)有社保政策不變�！坝嘘P(guān)部門要派出督查人員督查地方工作，絕不允許自行調(diào)整和集中清繳。國務(wù)院督查組和審計(jì)署要隨機(jī)開展暗訪，發(fā)現(xiàn)此類問題要堅(jiān)決予以糾正，對(duì)有令不行、有禁不止等行為要嚴(yán)肅處理�！�
    企業(yè)原有的一些籌劃及避稅思路將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)！哪些籌劃方法還可以用？哪些已列入稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)管范圍？稅局如何監(jiān)管？企業(yè)實(shí)際使用這些方法的時(shí)候要如何做才能最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)？這些是我們本次課程想要為大家解決的實(shí)際問題。

主講專家
趙老師：中國知名財(cái)稅培訓(xùn)專家，高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師。長城房地產(chǎn)商學(xué)院特聘財(cái)稅講師；中稅網(wǎng)、高頓商學(xué)院等知名財(cái)稅機(jī)構(gòu)特聘講師；四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、四川師范大學(xué)等高校特聘客座教授。近20年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，數(shù)百場財(cái)稅課程授課經(jīng)驗(yàn)。曾擔(dān)任某大型房地產(chǎn)投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)多年，對(duì)房地產(chǎn)建筑行業(yè)的財(cái)務(wù)管理有非常豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主講課程包括：《國地稅合并、個(gè)稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》、《稅務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值再造》、《房地產(chǎn)建筑企業(yè)全流程控稅與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》、《房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》、《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及稅務(wù)處理》等。其授課幽默風(fēng)趣、充滿激情、內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)實(shí)用且寓教于樂，被譽(yù)為財(cái)務(wù)培訓(xùn)界的海派清口，深受學(xué)員好評(píng)。

課程收益
本課程回顧過去、立足當(dāng)下、展望未來，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個(gè)稅和社保自身問題，而且對(duì)個(gè)稅和社保進(jìn)行聯(lián)動(dòng)管理，針對(duì)企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，打造降風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。

課程內(nèi)容

一、個(gè)稅改革與社保移交背景解析；
1. 個(gè)人收入分配體制的改革
2. 稅收征收管理體制的改革
3. 功能強(qiáng)大的稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管
4. “建筑勞務(wù)資質(zhì)取消試點(diǎn)”、“建筑用工實(shí)名制”下的財(cái)稅痛點(diǎn)

二、2019年個(gè)稅大改要點(diǎn)深度解析；
1. 明確納稅人概念、嚴(yán)格納稅人標(biāo)準(zhǔn)
2. 四項(xiàng)所得綜合征稅、六項(xiàng)所得單獨(dú)征稅
3. 勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)稅收入確認(rèn)特殊規(guī)定
4. 綜合所得按月或按次預(yù)扣稅款、年終匯算清繳
5. 提高基本費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)、不再扣除附加減除費(fèi)用
6. 增加六大專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目
（1）子女教育
（2）繼續(xù)教育
（3）大病醫(yī)療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養(yǎng)老人支出
7. 調(diào)整稅率表結(jié)構(gòu)、減輕低收入群體稅負(fù)
8. 提高稅率級(jí)距、降低經(jīng)營所得稅負(fù)
9. 增加反避稅條款、對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)給予優(yōu)惠
10. 扣繳義務(wù)人向納稅人提供扣繳信息

三、房地產(chǎn)建安企業(yè)職工薪酬個(gè)稅問題有效實(shí)操解決方案；
1. 房地產(chǎn)建安企業(yè)用工方式選擇
（1）勞動(dòng)合同
（2）勞務(wù)合同
（3）經(jīng)濟(jì)合同
2. 房地產(chǎn)建安企業(yè)職工的范疇與職工薪酬的組成解析
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)“職工薪酬”范圍的界定
3. 房地產(chǎn)建安企業(yè)福利性補(bǔ)貼的財(cái)稅處理辦法
（1）通訊補(bǔ)貼
（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）
（3）住房補(bǔ)貼
（4）取暖補(bǔ)貼
4. 解除勞動(dòng)合同與競業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金
5. 房地產(chǎn)建安企業(yè)集團(tuán)和國有企業(yè)特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內(nèi)部退養(yǎng)
（3）向離退休人員發(fā)放補(bǔ)貼
6. 房地產(chǎn)建安企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員
7. 雇傭殘疾人員的財(cái)稅管理
8. 單位為員工購置財(cái)產(chǎn)的財(cái)稅處理
9. “研發(fā)費(fèi)用”里的“職工薪酬”
10. 企業(yè)改組改制中的個(gè)稅處理方法
11. 科技成果股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的個(gè)稅處理方法
12. 建筑安裝業(yè)的個(gè)人所得稅處理
13. 代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的財(cái)稅處理
14. 個(gè)人公益性捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠
15. 個(gè)稅大改后的免稅項(xiàng)目解析
16. 高管“以發(fā)票領(lǐng)工資”的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)分析
17. “職工教育經(jīng)費(fèi)”如何列支，才能規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？
18. “勞務(wù)報(bào)酬所得”合并到“綜合所得”后如何具體進(jìn)行節(jié)稅避稅設(shè)計(jì)？
19. 個(gè)稅大改后年終獎(jiǎng)和股權(quán)激勵(lì)等個(gè)稅優(yōu)惠將何去何從？

四、企業(yè)社保合規(guī)職責(zé)履行與員工利益保障應(yīng)對(duì)措施；
1. “五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)基數(shù)
（1）基本社會(huì)保險(xiǎn)
（2）住房公積金
2. 職工薪酬、個(gè)稅基數(shù)、社保繳費(fèi)基數(shù)比對(duì)分析
3. 成都市社保繳費(fèi)比例分析
4. 補(bǔ)充保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例
（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
（2）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
5. 商業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠及利用技巧
（1）商業(yè)健康保險(xiǎn)
（2）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
6. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理
7、企業(yè)高管及核心業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的社保解決方案及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
8、如何解決普通崗位級(jí)別員工社保繳納面臨的高用工成本與高違約風(fēng)險(xiǎn)？

五、房地產(chǎn)建安企業(yè)個(gè)稅與社保的聯(lián)動(dòng)管理新手段解析；
1. 薪酬高低對(duì)社保和所得稅的影響分析
2. 做好個(gè)稅與社保聯(lián)動(dòng)管理的核心手段是“轉(zhuǎn)化”
3. 如何合法合規(guī)地守住企業(yè)、老板和個(gè)人的“錢包”？
4. 房地產(chǎn)建安行業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)為個(gè)人代開發(fā)票的財(cái)稅處理
5. 房地產(chǎn)企業(yè)“社保”、“個(gè)稅”、“企業(yè)所得稅”和“土地增值稅”等“綜合
稅費(fèi)零界值控稅”解決方案與案例分析

六、《自然人稅收管理辦法》要點(diǎn)解讀

七、“金三”個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級(jí)及影響解讀

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