內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理(孫犁)課程介紹：

有何收獲？ 
 ◇ 理解控制活動(dòng)的種類及應(yīng)用方法
 ◇ 掌握采購及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
 ◇ 掌握銷售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
 ◇ 掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
 ◇ 掌握財(cái)務(wù)報(bào)告控制涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
 ◇ 內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問題

先決條件？
 ◇ 對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的了解

為何參加？
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在銷售循環(huán)中，你們的銷售費(fèi)用是否始終居高不下？
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
在資金管理中，是否因?yàn)橘Y金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？
……

課程大綱

第一模塊：內(nèi)部控制概論
引子：先有數(shù)，后有事，再找人，教育人！
 ◇ 內(nèi)部控制的概念
    內(nèi)部控制的一般概念     
    COSO報(bào)告的定義     
    內(nèi)部控制的種類
 ◇ 內(nèi)部控制的屬性
    職責(zé)分工               
    實(shí)物接觸控制       
    內(nèi)部核查
    充分的書面記錄         
    恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)
 ◇ 內(nèi)部控制的種類
    按控制性質(zhì)分        
    按控制內(nèi)容分        
    按控制地位分
    按控制功能分        
    按控制時(shí)序分
 ◇ 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
    相互牽制            
    協(xié)調(diào)配合            
    崗位匹配
    成本效益            
    整體結(jié)構(gòu)
 ◇ 控制點(diǎn)與控制技巧
    一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處
    一般控制技巧
總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

第二模塊：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范總攬
 ◇ 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范
    基本規(guī)范
    貨幣資金
    銷售與收款
    采購與付款
    工程項(xiàng)目
    擔(dān)保
    對(duì)外投資

第三模塊：業(yè)務(wù)流程重組
 ◇ 流程重組的癥狀
    市場(chǎng)份額下降       
    交貨期延長          
    競(jìng)爭(zhēng)能力降低
    生產(chǎn)率降低         
    客戶滿意度降低      
    環(huán)境劇變
 ◇ 流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
    制定重組策略      
    流程設(shè)計(jì)              
    實(shí)施          
    效果評(píng)估
 ◇ 流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）
    了解市場(chǎng)和客戶    
    制定愿景和戰(zhàn)略        
    設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)
    市場(chǎng)營銷          
    生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)
    向客戶開票收款及提供服務(wù)
    人力資源管理
    財(cái)務(wù)管理
 ◇ 業(yè)務(wù)流程圖
    業(yè)務(wù)流程涉及的部門 
    工作內(nèi)容及步驟       
    部門間的相互關(guān)系
    業(yè)務(wù)文件          
    業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例

第四模塊：業(yè)務(wù)循環(huán)控制
 ◇ 采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
    主要風(fēng)險(xiǎn)事件
    選擇不合格供應(yīng)商
    采購價(jià)格不合理
    虛假采購訂單
    存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無意識(shí)過度擠壓存貨
    收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求
    付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款
    采購回扣
    主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
    關(guān)鍵注意要點(diǎn)
    案例分享
 ◇ 銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
    主要風(fēng)險(xiǎn)事件
    虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
    客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)
    銷售價(jià)格管理不當(dāng)
    發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)
    退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯(cuò)誤
    促銷品，樣品管理失控
    銷售費(fèi)用管理失控
    銷售飛單
    銷售人員索要回扣
    經(jīng)銷商管理不當(dāng)
    主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
    關(guān)鍵注意要點(diǎn)
    案例分享
 ◇ 貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
    主要風(fēng)險(xiǎn)事件
    資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
    會(huì)計(jì)控制不到位
    投、籌資審批權(quán)限不明
    投資決策機(jī)制不健全
    并購風(fēng)險(xiǎn)不明
    對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
    籌資成本過高
    籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
    主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
    關(guān)鍵注意要點(diǎn)
    案例分享
 ◇ 財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
    主要風(fēng)險(xiǎn)事件
    會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
    重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
    資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
    提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
    合并范圍不完整
    財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
    財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
    財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
    財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
    主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
    關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第五模塊：風(fēng)險(xiǎn)防范與管理
 ◇ 引言：解讀國資委<企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
    國際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
    國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
    風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
 什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
    風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
    風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制
    風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
    在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過程
 ◇ 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容
    三個(gè)概念
    一個(gè)目標(biāo)
    五種風(fēng)險(xiǎn)
    三道防線
    一個(gè)流程
    兩個(gè)體系
    一種文化
    四種方法
 ◇ 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理的工具
    風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
    風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
    風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
    風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換
    風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
    風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
    風(fēng)險(xiǎn)控制
 ◇ 實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略舉例
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法
 ◇ 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖
 ◇ 蒙特卡羅方法
 ◇ 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理
 ◇ 壓力測(cè)試
 ◇ 案例分享
 
講師簡(jiǎn)介  孫犁 先生

 ◇ 背景經(jīng)歷
    曾任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，從事企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作26年
    國內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作10年
    某國內(nèi)知名大型家電企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作16年，并兼任該企業(yè)大學(xué)高級(jí)講師
    幾十年的企業(yè)財(cái)務(wù)高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
    借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師

 ◇ 擅長領(lǐng)域
業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合，引領(lǐng)業(yè)務(wù)，推動(dòng)管理會(huì)計(jì)落地轉(zhuǎn)型：全面預(yù)算、全供應(yīng)鏈管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信用管理、擬上市公司IPO高級(jí)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力、海爾“人單合一雙贏”模式等管理創(chuàng)新系列

 ◇ 服務(wù)客戶
中國電信集團(tuán)、中石油集團(tuán)公司、美的家用空調(diào)、美的廚電、康大集團(tuán)公司、鄭州金成地產(chǎn)、鄭州亞飛，鄭州亞圣集團(tuán)，山東電力集團(tuán)、中國聯(lián)合水泥集團(tuán)、徐工科技集團(tuán)公司、北京環(huán)球傳媒、中國南車集團(tuán)、江蘇南自通華集團(tuán)、中國重汽、湖南中偉控股，長沙威盛集團(tuán),山東華魯集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)，海信科龍，志高空調(diào)，新海薄板，依維柯集團(tuán)公司、淄博蘭雁集團(tuán)、山東濰坊電業(yè)局，廣新控股集團(tuán)、杭州新安化工集團(tuán)、江西宜春市政府、無錫市政公用集團(tuán)，成都興蓉（水務(wù)）集團(tuán)，內(nèi)蒙古水務(wù)集團(tuán)、國家航空航天機(jī)械集團(tuán)、內(nèi)蒙古郵政集團(tuán),中國郵政廣州信源集團(tuán)、東芝(中國)公司、福建鹽業(yè)集團(tuán)、福建電子科技集團(tuán)，浙江三花集團(tuán)、招商銀行湖南分行，中煙山東煙草，中煙湖南公司，中煙黃鶴樓，南京港集團(tuán)，寧波港、溫州港、中南建設(shè)集團(tuán),中國路橋建設(shè)集團(tuán)，中興通訊集團(tuán)，首都機(jī)場(chǎng)，廣州酒家集團(tuán)，遼寧陽光醫(yī)藥連鎖，河北以嶺藥業(yè)，揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)山東龍力集團(tuán)，山東力諾瑞特、山東史丹利集團(tuán)，山東和美華公司、山東金鑼集團(tuán)公司，迪安診斷、昂利康制藥、貴州宏立城集團(tuán)、青島利群集團(tuán)，中煙摩迪集團(tuán)，江蘇新日電動(dòng)車集團(tuán)，新奧集團(tuán)，蘇州美山子制衣，海南洋浦控股集團(tuán)，海口城建集團(tuán)、重慶醫(yī)藥集團(tuán)、青島能源集團(tuán)（青島熱電、青島開源、青島泰能）安徽中鼎密封件集團(tuán)公司，云南磷化集團(tuán)、云南馳宏鋅鍺集團(tuán)、安徽恰恰食品，江蘇太倉雷瑞卡汽車電器公司等幾百家企業(yè)。

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