全面預算與成本分析控制

全面預算與成本分析控制(俞麗輝)課程介紹：

備注 案例式教學，小班授課，同步操作，限招35人。

課程概述：
    近年來全球企業(yè)尤其是中國企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優(yōu)勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時著名管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業(yè)經營者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內部管理控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經理、副總、總監(jiān)等高階領導，請您認真閱讀以下內容，必將對您的企業(yè)產生重大的影響：
 ◇ 為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？
 ◇ 為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？
 ◇ 為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
 ◇ 為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？
 ◇ 為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
 ◇ 為什么高績效的預算管控系統不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？
 ◇ 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
 ◇ 如何有效提升企業(yè)預算達成率？
 ◇ 如何導入全員預算管理，被動變主動？
 ◇ 如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質？
 ◇ ……
    以公司整體經營目標為基礎的全面預算管理已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……

課程時長：2天

課程收益：
 ◇ 學習數字分析基本技巧
 ◇ 清楚掌握公司的成本構架
 ◇ 掌握成本分析的主要方法
 ◇ 有效分析公司盈利情況和決策的正確方向
 ◇ 構建科學合理的成本分析與成本控制系統
 ◇ 通過預算分配公司有限資源，協調需求與資源的矛盾
 ◇ 理解并構建適合自己及公司的預算管理體系
 ◇ 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
 ◇ 通過預算管理如何真正提高公司效益

課程大綱：

模塊一：成本信息的獲取 
討論：何謂成本？
 ◇ 關于成本
 ◇ 公司的成本構成
 ◇ 公司成本信息的獲取
案例討論

模塊二：成本信息分析――評價公司成本管理現狀
 ◇ 公司流動性評價
 ◇ 公司償債能力評價
 ◇ 公司盈利能力評價：ROA，ROE
 ◇ 公司經營效率評價
案例討論

模塊三：成本的習性分析與跟蹤
 ◇ 變動成本、固定成本
 ◇ 邊際貢獻原理
 ◇ 保本點跟蹤與規(guī)模效益
 ◇ 企業(yè)降低成本提高價值的五大途徑
案例分析

模塊四：預算入門
討論：為什么要進行全面預算與管理
 ◇ 預算產生的背景
 ◇ 預算管理體系與公司發(fā)展戰(zhàn)略的關系
 ◇ 預算的優(yōu)缺點
 ◇ 練習

模塊五：建立全面預算管理體系與預算編制
 ◇ 全面預算管理體系（銷售預算，采購預算，現金預算等）
 ◇ 各部門人員的角色定位和責任劃分
 ◇ 預算編制中的溝通和協調
討論：你編制預算嗎？公司應該如何編訂預算？
 ◇ 靜態(tài)預算（歷史，零基，底線等）
 ◇ 彈性預算
 ◇ 滾動預算
 ◇ 不同預算管理類型的優(yōu)劣分析
案例討論

模塊六：預算的執(zhí)行
討論：如何使預算得到有效的執(zhí)行并控制營運活動
 ◇ 如何跟蹤預算
 ◇ 預算與實際對比的分析報告（橫向，縱向分析方法）
 ◇ 如何運用預算分析經營成果產生問題的原因
案例討論

講師介紹  俞麗輝老師

 ◇ 資深財務管理咨詢與培訓專家
 ◇ 某知名上市公司獨立董事及審計委員會主任委員
 ◇ 中國注冊會計師（CPA,非執(zhí)業(yè)）
 ◇ 中國注冊財務分析師

【背景介紹】
1. 職場經驗：
超過二十年財務領域工作、教學與培訓經驗。
任某上市公司獨立董事，并任該公司審計委員會主任委員。深入了解公司的生產經營、管理和內部控制的完善及執(zhí)行情況。俞教授自1990年起，曾在多家企業(yè)從事會計實務工作，曾擔任中美合資上海三瑞化學有限公司財務顧問,上�；輰пt(yī)用科技有限公司財務總監(jiān)、新中創(chuàng)會計師事務所非執(zhí)業(yè)注冊會計師, 從事過資產評估，驗資，年報審計,稅務咨詢等業(yè)務。
2．學歷及教育背景：
華東理工大學 副教授
上海財經大學經濟學學士、副教授
天津大學工商管理碩士

【授課風格】
俞老師是業(yè)界十分杰出的財務管理專家，在與眾多知名企業(yè)合作過程中積累了大量財務管理和職業(yè)培訓經驗。她能將精深的專業(yè)理論與實踐相接合，靈活地在財務咨詢和培訓中加以轉化，被學員理解和吸收。作為一名優(yōu)秀而資深的財務管理培訓專家，俞女士的授課嚴謹而不枯燥，詼諧而不失專業(yè)，她多元化和開放互動的教學風格深受學員和客戶的好評。

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