戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理

戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理(雷勛華)課程介紹：

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對(duì)性強(qiáng)、追求“落地”文化

課程背景

    全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過(guò)重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場(chǎng)的橋梁，是落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。
    本課程從全面預(yù)算管理的全過(guò)程來(lái)講解全面預(yù)算管理理念、全面預(yù)算的編制內(nèi)容、全面預(yù)算管理流程、全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)、預(yù)算的編制方法。

課程收益

 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理理念
 ◇ 全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理流程
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
 ◇ 全面了解全面預(yù)算的編制方法
 ◇ 中國(guó)石油化工集團(tuán)公司全面預(yù)算管理案例分享

課程大綱

第一單元  戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
 ◇ 全面預(yù)算管理理念
【案例導(dǎo)入】樂(lè)百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理
 全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
 全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
 全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
 全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
 全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
【學(xué)員討論】如何建立你企業(yè)的預(yù)算文化?
 ◇ 全面預(yù)算管理特點(diǎn)
 全面預(yù)算
 全員參與
 全過(guò)程管理
 ◇ 全面預(yù)算管理流程
 目標(biāo)制定
 預(yù)算編制
 預(yù)算控制
 預(yù)算分析
 預(yù)算反饋
 預(yù)算調(diào)整
 預(yù)算考核
 ◇ 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
 全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
 全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
 預(yù)算基層單位及職責(zé)
 ◇ 全面預(yù)算編制原則
 遵守法律法規(guī)
 遵守總部規(guī)定
 合理配置資源
 制定預(yù)算指標(biāo)
 反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
 結(jié)果量化展示
 預(yù)算相互銜接
 ◇ 全面預(yù)算編制依據(jù)
 預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
 公司歷史最好水平
 所在行業(yè)平均水平
 所在行業(yè)最好水平

第二單元  全面預(yù)算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面預(yù)算基本框架
 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
 資本預(yù)算
 財(cái)務(wù)預(yù)算
 ◇ 全面預(yù)算的分類
 按編制內(nèi)容分
 按編制時(shí)間分
 按控制功能分
 ◇ 各項(xiàng)子預(yù)算的編制內(nèi)容
 銷售預(yù)算
 生產(chǎn)預(yù)算
 采購(gòu)預(yù)算
 職工薪酬預(yù)算
 制造費(fèi)用預(yù)算
 期末存貨預(yù)算
 產(chǎn)品成本預(yù)算
 銷售費(fèi)用預(yù)算
 管理費(fèi)用預(yù)算
 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
 固定資產(chǎn)投資預(yù)算
 權(quán)益性投資預(yù)算
 現(xiàn)金預(yù)算
 損益表預(yù)算
 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
 現(xiàn)金流量表預(yù)算

第三單元  全面預(yù)算管理流程
 ◇ 目標(biāo)制定
 如何選擇預(yù)算指標(biāo)
 如何確定預(yù)算指標(biāo)
 如何分解預(yù)算指標(biāo)
 ◇ 預(yù)算編制
 編制預(yù)算
 確定CPI
 制定措施
 提出建議
 ◇ 預(yù)算控制
 環(huán)境控制
 授權(quán)控制
 目標(biāo)控制
 制度控制
 程序控制
 滾動(dòng)控制
 價(jià)值控制
【學(xué)員討論】如何控制預(yù)算?
 ◇ 預(yù)算分析
 預(yù)算分析會(huì)
1) 基層差異分析會(huì)
2) 部門專業(yè)分析會(huì)
3) 公司全面分析會(huì)
 預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
1) 上月整改措施落實(shí)情況
2) 尋找本月預(yù)算差異項(xiàng)目
3) 分析本月預(yù)算差異原因
4) 制定本月預(yù)算整改方案
 預(yù)算分析方法
1) 差異分析法
2) 對(duì)比分析法
3) 對(duì)標(biāo)分析法
4) 結(jié)構(gòu)分析法
5) 趨勢(shì)分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
 ◇ 預(yù)算反饋
 重大問(wèn)題及時(shí)反饋
 預(yù)算分析差異反饋
 預(yù)算差異原因反饋
 預(yù)算整改方案反饋
 ◇ 預(yù)算調(diào)整
 預(yù)算調(diào)整條件
 預(yù)算調(diào)整依據(jù)
 預(yù)算調(diào)整程序
 預(yù)算調(diào)整時(shí)間
 ◇ 預(yù)算考核
 編制質(zhì)量考核
 執(zhí)行情況考核

第四單元  全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
 ◇ 公司員工對(duì)全民預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不夠，不夠重視，怎么辦？
 ◇ 預(yù)算指標(biāo)不準(zhǔn)確，過(guò)高或過(guò)低，怎么辦？
 ◇ 預(yù)算指標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)披著“兩張皮”，怎么辦？
 ◇ 如何正確處理預(yù)算控制與價(jià)值控制的關(guān)系？
 ◇ 如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
 ◇ 組織架構(gòu)變動(dòng)，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？
 ◇ 預(yù)算單位責(zé)任人員發(fā)生變動(dòng)，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？
 ◇ 如何提高預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性？
 ◇ 如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
 ◇ 財(cái)務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？

第五單元  預(yù)算的編制方法
 ◇ 固定預(yù)算
 固定預(yù)算介紹
 適用范圍
 ◇ 彈性預(yù)算
 彈性預(yù)算介紹
 適用范圍
 ◇ 滾動(dòng)預(yù)算
 滾動(dòng)預(yù)算介紹
 適用范圍
 ◇ 零基預(yù)算
 零基預(yù)算介紹
 適用范圍
 ◇ 概率預(yù)算
 概率預(yù)算介紹
 適用范圍
【學(xué)員討論】如何編制費(fèi)用預(yù)算？

第六單元  案例
中國(guó)石化集團(tuán)全面預(yù)算管理

講師介紹

雷勛華先生--高端企業(yè)上市實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師/咨詢師
精通企業(yè)上市全盤操控與上市無(wú)稅重組
 
教育經(jīng)歷
雷勛華導(dǎo)師，1967年出生于湖北荊州，47歲，常住武漢，經(jīng)濟(jì)學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員，高級(jí)會(huì)計(jì)師。

工作經(jīng)歷
武漢紅人實(shí)業(yè)集團(tuán)股份（武漢民營(yíng)企業(yè)50強(qiáng)，十幾家子公司及學(xué)校） 2年首席財(cái)務(wù)官、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書
深圳市一體醫(yī)療科技集團(tuán)  3年集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)
中國(guó)五百?gòu)?qiáng)僑興集團(tuán)  5年首席財(cái)務(wù)官CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)
世界五百?gòu)?qiáng)中國(guó)石化集團(tuán)（國(guó)企） 16年歷任科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)
目前為國(guó)內(nèi)某知名咨詢機(jī)構(gòu)特聘，為企業(yè)和上市中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供并購(gòu)重組、新三板、上市及資本運(yùn)作等方面的咨詢服務(wù)

    雷勛華導(dǎo)師曾在世界五百?gòu)?qiáng)國(guó)有企業(yè)、中國(guó)五百?gòu)?qiáng)民營(yíng)企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作26年，并有在多家國(guó)內(nèi)、香港及美國(guó)上市公司首席財(cái)務(wù)官工作的經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端導(dǎo)師，被中國(guó)本土最大的會(huì)計(jì)師事務(wù)所----致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（全球所）聘為企業(yè)上市顧問(wèn)。特別是對(duì)擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，被長(zhǎng)沙市地方稅務(wù)局譽(yù)為“重組專家”，能幫助企業(yè)做到“完全無(wú)稅重組”，極大地降低了擬上市企業(yè)的重組成本。
    雷勛華導(dǎo)師任職期間，曾全程參與中國(guó)石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團(tuán)下屬單位僑興移動(dòng)通信有限公司與瑞金礦業(yè)有限公司的上市全過(guò)程，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉。

上市咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目
曾經(jīng)為湖北興化股份有限公司、僑興移動(dòng)通信有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、紅人服飾有限公司、福建錦江科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等企業(yè)進(jìn)行過(guò)上市咨詢與輔導(dǎo)。

授課風(fēng)格
嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺(jué)。

培訓(xùn)課題
上市課題：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《改制上市的10大關(guān)鍵問(wèn)題及解決辦法》《如何把握證監(jiān)會(huì)的10大財(cái)務(wù)審核重點(diǎn)》《企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)操作》《并購(gòu)重組實(shí)務(wù)操作》《并購(gòu)重組與企業(yè)上市培訓(xùn)》《企業(yè)重組實(shí)務(wù)操作》《新三板解決之道》《資本運(yùn)作》《投融資管理》《PE及VC股權(quán)融資實(shí)務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運(yùn)作》
財(cái)務(wù)課題：《戰(zhàn)略性集團(tuán)財(cái)務(wù)管控》《戰(zhàn)略成本管理與控制》《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《全面預(yù)算管理》

服務(wù)客戶
上海交通大學(xué)MBA總裁班（高院）、廣州歐派廚具集團(tuán)有限公司、河南駝人集團(tuán)、天津榮程聯(lián)合鋼鐵集團(tuán)、中國(guó)石油化工股份有限公司、中國(guó)石化荊門石油化工總廠（集團(tuán)股份有限公司）、僑興集團(tuán)股份有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、福建永榮控股集團(tuán)有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團(tuán)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務(wù)有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和軟件有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等。

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